4.5 Vključitev st rategije upravljanja NPE

Ker bo v izvajanje strategije upravljanja nedonosnih izpostavljenosti vključenih več različnih področij znotraj kreditne institucije, od katerih bo to izvajanje tudi odvisno, bi jo bilo treba vključiti v postopke na vseh ravneh organizacije, vključno s strateško in operativno, ter vključno z odborom za tveganja iz člena 76(3) Direktive 2013/36/EU.

Kreditne institucije bi morale celotno zadevno osebje opozoriti na ključne sestavine strategije upravljanja nedonosnih izpostavljenosti v skladu s pristopom, sprejetim za celovito strategijo institucije in zlasti za strategijo upravljanja tveganj, v skladu s členom 76 Direktive 2013/36/EU. To je še zlasti pomembno, če bodo za izvajanje strategije upravljanja nedonosnih izpostavljenosti potrebne korenitejše spremembe poslovnih procesov.

Kreditne institucije bi morale za izvajanje strategije upravljanja nedonosnih izpostavljenosti in operativnega načrta jasno opredeliti in dokumentirati vloge, odgovornosti in formalno hierarhijo poročanja.

Zaposlenim in vodstvenim delavcem, vključenim v dejavnosti reševanja nedonosnih izpostavljenosti, bi bilo treba zagotoviti jasne posamične (ali skupinske) cilje ter spodbude za doseganje ciljev iz strategije upravljanja nedonosnih izpostavljenosti in operativnega načrta. Cilje glede upravljanja nedonosnih izpostavljenosti bi bilo ob upoštevanju poštene obravnave potrošnikov treba vključiti v povezane politike nagrajevanja, cilje poklicnega razvoja in okvire spremljanja delovne uspešnosti za zagotovitev polnega sodelovanja zaposlenih in vodstvenih delavcev pri zmanjševanju nedonosnih izpostavljenosti. Pri sistemu spodbud za zaposlene in vodstvene delavce v enotah za odobravanje kreditov/poslovnih enotah bi bilo treba upoštevati povratne informacije o dejavnostih reševanja in kakovosti izpostavljenosti kreditne institucije za odvračanje od pretiranega prevzemanja tveganja. Za izpostavljenosti na drobno bi bilo treba te politike nagrajevanja razviti v skladu s smernicami organa EBA o politikah in praksah prejemkov, povezanih s prodajo ter zagotavljanjem produktov in storitev bančništva na drobno.¹²

¹² Smernice o politikah in praksah prejemkov, povezanih s prodajo in zagotavljanjem produktov in storitev bančništva na drobno (EBA/GL/2016/06).

Vse zadevne sestavine strategije upravljanja nedonosnih izpostavljenosti bi morale biti v celoti usklajene s poslovnim načrtom in proračunom ter vključene vanju, vključno z vsemi zadevnimi stroški, povezanimi z izvajanjem operativnega načrta, pa tudi morebitne izgube iz dejavnosti reševanja nedonosnih izpostavljenosti.

Strategijo upravljanja nedonosnih izpostavljenosti bi bilo treba popolnoma vključiti v okvir obvladovanja tveganj. Pri tem bi bilo treba posebno pozornost nameniti:

• a) procesu ICAAP:¹³ vse zadevne sestavine strategije upravljanja nedonosnih izpostavljenosti bi morale biti v celoti usklajene s procesom ICAAP in vključene vanj. Kreditne institucije bi morale pripraviti kvantitativno in kvalitativno oceno gibanja nedonosnih izpostavljenosti v osnovnih in zaostrenih razmerah, vključno z učinkom na načrtovanje kapitala;
• b) okviru nagnjenosti k prevzemanju tveganj:¹⁴ okvir nagnjenosti k prevzemanju tveganj in strategija upravljanja nedonosnih izpostavljenosti sta tesno povezana. Pri tem bi morala za okvir nagnjenosti k prevzemanju tveganj obstajati jasno opredeljena merila in omejitve, ki jih odobri upravljalni organ ter so usklajena s ključnimi elementi in cilji iz strategije upravljanja nedonosnih izpostavljenosti;
• c) načrtu sanacije:¹⁵ če so ravni kazalnikov in ukrepi, povezani z upravljanjem nedonosnih izpostavljenosti, vključeni v načrt sanacije, bi morale kreditne institucije zagotoviti njihovo usklajenost s cilji iz strategije upravljanja nedonosnih izpostavljenosti in operativnega načrta.

¹³ V skladu s členom 108 Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o dostopu do dejavnosti kreditnih institucij in bonitetnem nadzoru kreditnih institucij in investicijskih podjetij (UL L 176, 27.6.2013, str. 338).

¹⁴ Kot je opisano v dokumentu Odbora za finančno stabilnost „Načela za učinkovit okvir nagnjenosti k prevzemanju tveganj“.

¹⁵ V skladu z Direktivo 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 15. maja 2014 o vzpostavitvi okvira za sanacijo ter reševanje kreditnih institucij in investicijskih podjetij ter o spremembi Šeste direktive Sveta 82/891/EGS ter direktiv 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EU, 2012/30/EU in 2013/36/EU in uredb (EU) št. 1093/2010 ter (EU) št. 648/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 173, 12.6.2014, str. 190).

Kreditne institucije bi morale zagotoviti, da funkcije za obvladovanje tveganja skrbno spremljajo ter nadzorujejo oblikovanje in izvajanje strategije upravljanja nedonosnih izpostavljenosti in operativnega načrta.