4.5 Integrazione della strategia per le NPE

Poiché l’attuazione e la riuscita della strategia per le NPE presupporranno il coinvolgimento e il contributo di molte aree diverse all’interno di un ente creditizio, la strategia dovrebbe essere integrata nei processi a tutti i livelli dell’organizzazione, anche quello strategico e operativo, tra cui il comitato dei rischi, come definito all’articolo 76, paragrafo 3, della direttiva 2013/36/UE.

Gli enti creditizi dovrebbero portare all’attenzione di tutto il personale le componenti chiave della strategia per le NPE, in linea con l’approccio adottato riguardo alla loro strategia generale e, in particolare, alla strategia dei rischi, come indicato all’articolo 76 della direttiva 2013/36/UE. Ciò risulta di particolare importanza se l’attuazione della strategia per le NPE comporterà cambiamenti di ampia portata nelle procedure aziendali.

Gli enti creditizi dovrebbero chiaramente definire e documentare i ruoli, le responsabilità e le linee gerarchiche formali per l’attuazione della strategia per le NPE e del piano operativo.

Il personale e i quadri coinvolti nelle attività di recupero delle NPE dovrebbero essere dotati di chiari obiettivi e incentivi a livello individuale (o di gruppo) tesi al raggiungimento degli obiettivi convenuti nella strategia per le NPE e nel piano operativo. Le relative politiche di remunerazione, gli obiettivi di sviluppo della carriera e i quadri di monitoraggio dei risultati dovrebbero tenere conto degli obiettivi definiti per le NPE al fine di garantire la piena partecipazione del personale e dei quadri alla riduzione delle NPE nonché del trattamento equo dei consumatori. Il regime di incentivi per il personale e i quadri nelle unità preposte all’erogazione dei prestiti/unità operative dovrebbe anche tenere conto del riscontro derivante dalle attività di recupero e della qualità delle esposizioni degli enti creditizi per disincentivare un’eccessiva assunzione di rischi. Per le esposizioni al dettaglio queste politiche di remunerazione dovrebbero essere elaborate in linea con gli orientamenti ABE concernenti le politiche e le prassi di remunerazione relative alla vendita e alla fornitura di prodotti e servizi bancari al dettaglio¹² .

¹² Orientamenti concernenti le politiche e le prassi di remunerazione relative alla vendita e alla fornitura di prodotti e servizi bancari al dettaglio (EBA/GL/2016/06).

Tutte le componenti rilevanti della strategia per le NPE dovrebbero essere pienamente allineate con il piano e il bilancio d’impresa ed esservi integrate, ivi inclusi tutti i costi connessi all’attuazione del piano operativo, ma anche potenziali perdite derivanti dalle attività di recupero delle NPE.

La strategia per le NPE dovrebbe essere pienamente integrata nel quadro di gestione del rischio. In questo contesto, si dovrebbe prestare particolare attenzione agli elementi riportati di seguito.

• a) ICAAP:¹³ tutte le componenti rilevanti della strategia per le NPE dovrebbero essere pienamente allineate con il processo interno di determinazione dell’adeguatezza patrimoniale ( internal capital adequacy assessment process , ICAAP) ed esservi integrate. Gli enti creditizi dovrebbero predisporre una valutazione quantitativa e qualitativa dell’evoluzione delle NPE in condizioni di base e di stress, incluso l’impatto sulla pianificazione patrimoniale.
• b) RAF:¹⁴ il quadro di riferimento per la determinazione della propensione al rischio ( risk appetite framework , RAF) e la strategia per le NPE sono strettamente interconnessi. Il RAF dovrebbe pertanto contenere parametri e limiti chiaramente definiti, approvati dall’organo di amministrazione, in linea con gli elementi centrali e gli obiettivi propri della strategia per le NPE.
• c) Piano di risanamento¹⁵ : laddove il piano di risanamento preveda livelli degli indicatori e interventi connessi alle NPE, gli enti creditizi dovrebbero assicurare che siano in linea con gli obiettivi strategici e il piano operativo per le NPE.

¹³ Ai sensi dell’articolo 108 della direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, sull’accesso all’attività degli enti creditizi e sulla vigilanza prudenziale sugli enti creditizi e sulle imprese di investimento (GU L 176 del 27.6.2013, pag. 338).

¹⁴ Secondo la descrizione del Financial Stability Board nel documento «Principles for An Effective Risk Appetite Framework».

¹⁵ Ai sensi della direttiva 2014/59/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 15 maggio 2014, che istituisce un quadro di risanamento e risoluzione degli enti creditizi e delle imprese di investimento e che modifica la direttiva 82/891/CEE del Consiglio, e le direttive 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE e 2013/36/UE e i regolamenti (UE) n. 1093/2010 e (UE) n. 648/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 173 del 12.6.2014, pag. 190).

Gli enti creditizi dovrebbe assicurare un elevato livello di monitoraggio e supervisione da parte delle funzioni di gestione dei rischi per quanto concerne la formulazione e l’attuazione della strategia relativa alle NPE e del piano operativo.