4.5 Wbudowywanie strategii w zakresie NPE

Ponieważ realizacja strategii w zakresie NPE będzie się wiązać z wieloma różnymi obszarami w instytucji kredytowej i od nich zależeć, powinna ona być wbudowana w procesy na wszystkich poziomach organizacji, w tym na poziomie strategicznym i operacyjnym, m.in. w komitecie ds. ryzyka w rozumieniu art. 76 ust. 3 dyrektywy 2013/36/UE.

Instytucje kredytowe powinny wszystkim pracownikom, których to dotyczy, zwracać uwagę na znaczenie zasadniczych składników strategii w zakresie NPE, zgodnie z podejściem do ogólnej strategii instytucji, a w szczególności strategii w zakresie ryzyka zgodnie z art. 76 dyrektywy 2013/36/UE. Ma to szczególne znaczenie, gdy wdrażanie strategii w zakresie NPE będzie się wiązać z dużym zakresem zmian procedur biznesowych.

Instytucje kredytowe powinny jasno określić i dokumentować zadania, obowiązki i formalne zasady sprawozdawczości na potrzeby wdrażania strategii w zakresie NPE i planu operacyjnego.

Pracownicy i kadry kierownicze zaangażowani w działania służące odzyskiwaniu należności z tytułu NPE powinni otrzymać jasno wyznaczone cele indywidualne (albo zespołowe) oraz bodźce skłaniające do osiągania celów przyjętych w strategii w zakresie NPE i planie operacyjnym. W ramach organizacyjnych powiązanych z tym zasad wynagradzania, celów rozwoju zawodowego oraz monitorowania wyników należy uwzględniać cele w zakresie NPE, aby zapewnić pełne zaangażowanie pracowników i kadr kierowniczych w redukcję NPE; należy też mieć na uwadze uczciwe traktowanie konsumentów. W systemie bodźców motywujących pracowników i kadry kierownicze w działach decyzji kredytowych/strategicznych jednostkach biznesowych należy też brać pod uwagę wnioski z działań służących odzyskiwaniu należności i jakość ekspozycji instytucji kredytowej, aby nie zachęcać do podejmowania nadmiernego ryzyka. Co do ekspozycji detalicznych, te zasady wynagradzania należy opracować zgodnie z wytycznymi EUNB dotyczącymi polityki i praktyk w zakresie wynagrodzeń w odniesieniu do sprzedaży i dystrybucji detalicznych produktów i usług bankowych¹² .

¹² Wytyczne EUNB dotyczące polityki i praktyk w zakresie wynagrodzeń w odniesieniu do sprzedaży i dystrybucji detalicznych produktów i usług bankowych (EBA/GL/2016/06).

Wszystkie właściwe składniki strategii w zakresie NPE należy w pełni zharmonizować i zintegrować z planem działalności biznesowej i budżetem, uwzględniając wszystkie właściwe koszty związane z wdrażaniem planu operacyjnego, a także możliwe straty wynikające z działań służących odzyskiwaniu należności z tytułu NPE.

Strategia w zakresie NPE powinna być w pełni wbudowana w ramy organizacyjne i prawne zarządzania ryzykiem. W tym kontekście należy szczególnie zważać na:

• a) ICAAP¹³ : wszystkie właściwe składniki strategii w zakresie NPE należy w pełni zharmonizować i zintegrować z ICAAP. Instytucje kredytowe powinny przygotować ilościowe i jakościowe oceny zmian NPE w warunkach podstawowych i skrajnych, w tym wpływu na planowanie kapitałowe.
• b) RAF¹⁴ : Strategie w zakresie RAF i NPE są ściśle powiązane. W tym zakresie należy mieć ściśle określone wskaźniki i dopuszczalne wielkości RAF, zatwierdzone przez organ zarządzający, zharmonizowane z zasadniczymi elementami i celami należącymi do strategii w zakresie NPE.
• c) Plan naprawy¹⁵ : gdy powiązane z NPE wielkości wskaźników i działania są częścią planu odzyskiwania środków, instytucje kredytowe powinny zapewnić, by były one zharmonizowane z celami strategii w zakresie NPE i planem operacyjnym.

¹³ Zgodnie z art. 108 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi (Dz.U. L 176 z 27.6.2013 r., s. 338).

¹⁴ Zgodnie z „Zasadami skutecznych ram gotowości do podejmowania ryzyka” Rady Stabilności Finansowej.

¹⁵ Zgodnie z wymogami dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE z dnia 15 maja 2014 r. ustanawiającej ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz zmieniającej dyrektywę Rady 82/891/EWG i dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2001/24/WE, 2002/47/WE, 2004/25/WE, 2005/56/WE, 2007/36/WE, 2011/35/UE, 2012/30/UE i 2013/36/EU oraz rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 190).

Instytucje kredytowe powinny zapewnić wysoki poziom monitorowania i nadzoru przez funkcje zarządzania ryzykiem przy opracowywaniu i wdrażaniu strategii w zakresie NPE i planu operacyjnego.