4.5 Integrarea strategiei pentru NPE-uri

Întrucât executarea și implementarea strategiei pentru NPE-uri va implica și va depinde de multe domenii diferite din cadrul instituției de credit, aceasta trebuie integrată în procesel e desfășurate la toate nivelurile organizației, inclusiv la nivel strategic și operațional, inclusiv în comitetul de risc, astfel cum este definit în articolul 76 alineatul (3) din Directiva 2013/36/UE.

Instituțiile de credit trebuie să aducă în atenția personalului relevant componentele esențiale ale strategiei pentru NPE-uri în conformitate cu abordarea aferentă strategiei generale a instituției și în special cu strategia de risc, astfel cum este definită în articolul 76 din Directiva 2013/36/UE. Acest aspect este deosebit de important în cazul în care implementarea strategiei pentru NPE-uri va presupune modificări de amploare ale procedurilor de afaceri.

Instituțiile de credit trebuie să documenteze și să definească în mod clar rolurile, liniile de responsabilitate și de raportare oficiale pentru implementarea strategiei pentru NPE-uri și a planului operațional.

Personalul și conducerea implicată în activitățile de soluționare a NPE-urilor trebuie să dispună de obiective și stimulente individuale (sau la nivel de echipă) bine definite, menite să asigure atingerea țintelor stabilite în strategia pentru NPE-uri și în planul operațional. Politicile de remunerare, obiectivele de dezvoltare profesională și cadrele de monitorizare a performanț ei aferente trebuie să țină seama de țintele pentru NPE-uri , pentru a asigura implicarea deplină a personalului și a conducerii în reducerea NPE-urilor și trebuie să asigure, de asemenea, tratamentul echitabil al consumatorilor. Sistemul de stimulente pentru personalul și conducerea din unitățile de acordare de credite/unităților operaționale trebuie să țină seama și de feedback - ul generat de activitățile de soluționare și de calitatea expunerilor instituției de credit pentru a descuraja asumarea de riscuri excesive. În legătură cu expunerile din segmentul retail, aceste politici de remunerare trebuie elaborate în conformitate cu Ghidul ABE privind politicile și practicile de remunerare privind vânzarea și furnizarea de produse și servicii bancare pe segmentul de retail.¹²

¹² Ghidul privind politicile și practicile de remunerare privind vânzarea și furnizarea de produse și servicii bancare pe segmentul de retail (EBA/GL/2016/06).

Toate componentele relevante ale strategiei pentru NPE-uri trebuie să fie pe deplin armonizate cu planul de afaceri și cu bugetul și integrate în acestea, inclusiv în ceea ce privește toate costurile relevante asociate implementării planului operațional și potențialele pierderi generate de activitățile de soluționare a NPE-urilor.

Strategia pentru NPE-uri trebuie integrată complet în cadrul de management al riscului. În acest context, trebuie acordată o atenție deosebită următoarelor aspecte:

• a) ICAAP:¹³ toate componentele relevante ale strategiei pentru NPE-uri trebuie să fie pe deplin armonizate cu ICAAP (procesul de evaluare a adecvării capitalului intern) și integrate în acesta. Instituțiile de credit trebuie să efectueze evaluări cantitative și calitative ale evoluției NPE-urilor în condiții de bază și în condiții de stres, inclusiv ale impactului asupra planificării capitalului .
• b) Cadrul privind apetitul pentru risc:¹⁴ Strategia referitoare la cadrul privind apetitul pentru risc și strategia pen tru NPE-uri sunt strâns legate între ele. În acest sens, trebuie să se stabilească indicatori și limite clare în ceea ce privește cadrul apetitului pentru risc, aprobate de organul de conducere, armonizate cu țintele și elementele principale care fac parte din strategia pentru NPE-uri.
• c) Plan de recuperare:¹⁵ în cazul în care nivelurile indicatorilor și acțiunile aferente NPE-urilor fac parte din planul de recuperare, instituțiile de credit trebuie să se asigure că acestea sunt armonizate cu țintele strategiei pentru NPE-uri și cu planul operațional.

¹³ Conform definiției prevăzute la articolul 108 din Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții (JO L 176, 27.6.2013, p. 338).

¹⁴ Astfel cum este descris în „Principiile pentru un cadru eficient privind apetitul pentru risc” al Consiliului pentru Stabilitate Financiară.

¹⁵ În conformitate cu Directiva 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 15 mai 2014 de instituire a unui cadru pentru redresarea și rezoluția instituțiilor de credit și a firmelor de investiții și de modificare a Directivei 82/891 /CEE a Consiliului și a Directivelor 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE și 2013/36/UE ale Parlamentului European și ale Consiliului, precum și a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010 și (UE) nr. 648/2012 ale Parlamentului European și ale Consiliului (JO L 173, 12.6.2014, p. 190).

Instituțiile de credit trebuie să asigure un nivel înalt de monitorizare și supraveghere din partea funcțiilor de management al riscului în legătură cu formularea și implementarea strategiei pentru NPE-uri și a planului operațional.