4.5 Införliva strategin för nödlidande exponeringar

Verkställandet och implementeringen av strategin för nödlidande exponeringar inbegriper och är beroende av flera olika områden och funktioner vid kreditinstitutet och bör därför införlivas i processerna på samtliga organisationsnivåer, inklusive strategiska och operativa nivåer, samt i riskkommittén som beskrivs i artikel 76.3 i direktiv 2013/36/EU.

Kreditinstituten bör betona de centrala delarna av strategin för nödlidande exponeringar för samtliga relevanta personalgrupper i enlighet med institutets övergripande strategi, och särskilt i enlighet med riskstrategin som definieras i artikel 76 i direktiv 2013/36/EU. Detta är särskilt viktigt om implementeringen av strategin för nödlidande exponeringar innebär omfattande förändringar av affärsrutinerna.

Kreditinstituten bör på ett tydligt sätt definiera och dokumentera rollerna, ansvarsområdena och de formella rapporteringskanalerna som gäller för implementeringen av strategin för nödlidande exponeringar och verksamhetsplanen.

Personal och ledningsrepresentanter som är involverade i omförhandlingar av nödlidande exponeringar bör delges tydliga enskilda (eller gruppbaserade) målsättningar och incitament som syftar till att uppnå de fastställda målen i strategin för nödlidande exponeringar och verksamhetsplanen. Relaterade ersättningsriktlinjer, karriärutvecklingsmål och resultatmätningsramar bör beakta målen för nödlidande exponeringar så att dessa bidrar till personalens och ledningens fulla engagemang och åtagande att reducera nödlidande exponeringar samt att hänsyn till rättvis behandling av konsumenter tas. Incitamentsystemet för personal och ledning inom utlånings-/affärsenheter bör även beakta återkoppling på omförhandlingsverksamheten och kvaliteten på kreditinstitutets exponeringar i syfte att förhindra alltför högt risktagande. När det gäller exponeringar mot kunder bör dessa ersättningsriktlinjer utarbetas i enlighet med EBA:s riktlinjer om ersättningspolicy och ersättningspraxis för försäljning och tillhandahållande av bankprodukter och banktjänster till konsumenter¹² .

¹² Riktlinjer om ersättningspolicy och ersättningspraxis för försäljning och tillhandahållande av bankprodukter och banktjänster till konsumenter (EBA/GL/2016/06).

Samtliga relevanta punkter i strategin för nödlidande exponeringar bör införlivas i och vara helt i överensstämmelse med affärsplanen och budgeten, inbegripet alla relevanta kostnader förknippade med implementeringen av verksamhetsplanen samt potentiella förluster som härrör från omförhandlingar av nödlidande exponeringar.

Strategin för nödlidande exponeringar bör införlivas helt i riskhanteringsramverket. I detta sammanhang bör följande punkter särskilt beaktas:

• a) IKU:¹³ samtliga relevanta punkter i strategin för nödlidande exponeringar bör överensstämma med och införlivas helt i IKU. Kreditinstituten bör upprätta kvantitativa och kvalitativa bedömningar av utvecklingen av nödlidande exponeringar under normalförhållanden såväl som ansträngda förhållanden, och bedömningen ska inkludera påverkan på kapitalplaneringen.
• b) Ramverket för riskaptit¹⁴ : Ramverket för riskaptit och strategin för nödlidande exponeringar är tätt sammanlänkade. På grund av detta bör det finnas tydligt definierade mätvärden och gränsvärden inom ramverket för riskaptit, vilka ska godkännas av ledningsorganet samt överensstämma med faktorerna och målsättningarna som ingår i strategin för nödlidande exponeringar.
• c) Återhämtningsplan¹⁵ : när indikatornivåer och åtgärder som förknippas med nödlidande exponeringar utgör en del av återhämtningsplanen bör kreditinstituten se till att dessa överensstämmer med målsättningarna i strategin för nödlidande exponeringar och den operativa planen.

¹³ Enligt definitionen i artikel 108 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).

¹⁴ Enligt beskrivningen i rådet för finansiell stabilitets ”Principer för en effektiv riskaptitsram”.

¹⁵ Enligt bestämmelserna i Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av den 15 maj 2014 om inrättande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av rådets direktiv 82/891/EEG och Europaparlamentets och rådets direktiv 2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EG, 2011/35/EU, 2012/30/EU och 2013/36/EU samt Europaparlamentets och rådets förordningar (EU) nr 1093/2010 och (EU) nr 648/2012 (EUT L 173, 12.6.2014, s. 190).

Kreditinstituten bör säkerställa att riskhanteringsenheter och -funktioner utför noggrann tillsyn och uppföljning av utformningen och implementeringen av strategin för nödlidande exponeringar och den operativa planen.