4.5 A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégia beágyazása

Mivel a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégia megvalósítása és végrehajtása a hitelintézet számos különböző területének részvételével fog történni, illetve ezektől függ majd, azt a szervezet valamennyi szintjén be kell ágyazni a folyamatokba, beleértve a stratégiai és működési fol yamatokat, illetve a 2013/36/EU irányelv 76. cikk (3) bekezdésében meghatározott kockázati bizottságot is.

A hitelintézeteknek hangsúlyozniuk kell az összes érintett munkatárs számára a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégia kulcsfontosságú összetevőit, az intézmény átfogó stratégiájával és különösen a 2013/36/EU irányelv 76. cikkében meghatározott kockázatkezelési stratégiával kapcsolatban elfogadott megközelítéssel összhangban. Ez különösen fontos, ha a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégia végrehajtása széles körű változásokat fog okozni az üzleti folyamatokban.

A hitelintézeteknek egyértelműen meg kell határozniuk és dokumentálniuk kell a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégia és a működési terv végrehajtásához szükséges szerepek et, felelősségi köröket és formális jelentéstételi hierarchiát.

A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó behajtási tevékenységekben részt vevő munkatársak és vezetőség számára egyértelmű egyedi (vagy csapatszintű) célokat és ösztönzőket kell meghatározni, amelyek célja a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégiában és működési tervben meghatározott célok elérése. A kapcsolódó javadalmazási szabályzatok nak, karrierfejlesztési célkitűzéseknek és teljesítményt nyomon követő keretrendszereknek figyelembe kell venniük a nemteljesítőkitettség - célokat annak érdekében, hogy biztosítsák a munkatársak és a vezetőség teljes elkötelezettségét a nemteljesítő kitetts égek csökkentése iránt, és figyelembe kell venniük a fogyasztók tisztességes kezelését is. A hitelnyújtási területen/üzleti egységekben dolgozó munkatársak és vezetők ösztönzési programjának szintén figyelembe kell vennie a behajtási tevékenységekből származó visszajelzést és a hitelintézet kitettségeinek minőségét annak érdekében, hogy ne ösztönözzék a túlzott kockázatvállalást. A lakossági kitettségek tekintetében ezeket a javadalmazási szabályzatokat a lakossági banki termékek értékesítéséhez és a lakossági banki szolgáltatások nyújtásához kapcsolódó javadalmazási szabályokról és gyakorlatokról szóló EBH -iránymutatásokkal összhangban kell kidolgozni.¹²

¹² Iránymutatások a lakossági banki termékek értékesítéséhez és a lakossági banki szolgáltatások nyújtásához kapcsolódó javadalmazási szabályokról és gyakorlatokról (EBA/GL/2016/06).

A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégia valamennyi lényeges összetevőjét teljes mértékben összha ngba kell hozni az üzleti tervvel és költségvetéssel, és be kell építeni azokba, beleértve a működési terv végrehajtásával kapcsolatos valamennyi vonatkozó költséget, valamint a nemteljesítő kitettségek behajtási tevékenységeiből származó potenciális veszteségeket.

A nemteljesítőkitettség - stratégiát teljes mértékben be kell ágyazni a kockázatkezelési keretrendszerbe. Ebben az összefüggésben különös figyelmet kell fordítani a következőkre:

• a) ICAAP:¹³ a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégia valamennyi releváns összetevőjét teljes mértékben összhangba kell hozni az ICAAP - vel és be kell építeni abba. A hitelintézeteknek mennyiségi és minőségi szempontú értékelést kell készíteniük a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó fejlemények referenciafeltételek közöt ti és stresszhelyzetben való alakulásáról, beleértve a tőkeszükségletre vonatkozó tervre gyakorolt hatást.
• b) Kockázatvállalási hajlandóságra vonatkozó keretrendszer (RAF):¹⁴ A kockázatvállalási hajlandóságra vonatkozó keretrendszer és a nemteljesítő kitettség ekre vonatkozó stratégiák szorosan kapcsolódnak egymáshoz. Ebben a tekintetben a kockázatvállalási hajlandóságra vonatkozó keretrendszerben egyértelműen meghatározott és a vezető testület által jóváhagyott RAF mérőszámokkal és határértékekkel kell rendelke zni, amelyek összhangban vannak a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégia részét képező alapvető elemekkel és célokkal.
• c) Helyreállítási terv:¹⁵ amennyiben a nemteljesítő kitettségekhez kapcsolódó mutatók szintjei és intézkedések a helyreállítási terv részét képezik, a hitelintézeteknek biztosítaniuk kell, hogy azok összhangban legyenek a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégiai célokkal és működési tervvel.

¹³ A hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről szóló 2013. június 26 -i 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv 108. cikkében meghatározottak szerint (HL L 176., 2013.6.27., 338. o.).

¹⁴ A Financial Stability Board (Pénzügyi S tabilitási Tanács) „A hatékony kockázatvállalási hajlandósági keretrendszer alapelvei” című dokumentumában leírtak szerint.

¹⁵ A hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról és a 82/891/EGK tanácsi irányelv, a 2001/24/EK, 2002/47/EK, 2004/25/EK, 2005/56/EK, 2007/36/EK, 2011/35/EU, 2012/30/EU és 2013/36/EU irányelv, valamint az 1093/2010/EU és a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról szóló 2014. május 15 -i 2014/59/EU eur ópai parlamenti és tanácsi irányelv által e előírtak szerint (HL L 173., 2014.6.12., 190. o.).

A hitelintézeteknek biztosítaniuk kell a kockázatkezelési funkciók által végzett magas szintű monitoringot és ellenőrzést a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégia és működési terv kialakításával és végrehajtásával kapcsolatban.