4.5 Ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģijas integrēšana

Tā kā ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģijas ieviešana un īstenošana aptvers daudz un dažādas jomas kredītiestādē un būs atkarīga no tām, tā jāiekļauj visu organizācijas līmeņu procesos, tostarp stratēģiskajos un operatīvajos, ietverot riska komiteju, kā noteikts Direktīvas 2013/36/ES 76. panta 3. punktā.

Kredītiestādēm visiem attiecīgajiem darbiniekiem jāuzsver ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģijas galvenie elementi saskaņā ar pieeju, kas pieņemta iestādes vispārējai stratēģijai un jo īpaši riska stratēģijai, kā noteikts Direktīvas 2013/36/ES 76. pantā. Tas ir īpaši svarīgi, ja ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģijas īstenošana ietver plašas izmaiņas uzņēmējdarbības procedūrās.

Kredītiestādēm skaidri jānosaka un jādokumentē ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģijas un darbības plāna īstenošanas uzdevumi, pienākumi un formālā ziņošanas kārtība.

Personālam un vadībai, kas iesaistīti ieņēmumus nenesošu riska darījumu izstrādes pasākumos, jānodrošina skaidri noteikti individuāli (vai komandas) mērķi un stimuli, lai sasniegtu mērķus, kas ietverti ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģijā un darbības plānā. Attiecīgajā atlīdzības politikā, karjeras attīstības mērķos un darbības pārraudzības satvarā jāņem vērā ieņēmumus nenesošu riska darījumu mērķi, lai nodrošinātu personāla un vadības pilnīgu iesaistīšanos ieņēmumus nenesošu riska darījumu samazināšanā, kā arī jāņem vērā taisnīga attieksme pret patērētājiem. Aizdevumu izsniegšanas / uzņēmējdarbības vienību darbinieku un vadītāju stimulēšanas shēmā jāņem vērā arī izstrādes rezultāti un kredītiestādes riska darījumu kvalitāte, lai novērstu pārmērīga riska uzņemšanos. Attiecībā uz riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU šī atlīdzības politika jāizstrādā saskaņā ar EBI pamatnostādnēm par atalgojuma politiku un praksi saistībā ar banku mazumtirdzniecības produktu pārdošanu un pakalpojumu sniegšanu¹² .

¹² Pamatnostādnes par atalgojuma politiku un praksi saistībā ar banku mazumtidzniecības produktu pārdošanu un pakalpojumu sniegšanu (EBA/GL/2016/06).

Visiem attiecīgajiem ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģijas elementiem jābūt pilnībā saskaņotiem ar uzņēmējdarbības plānu un budžetu, tostarp ietverot visus ar darbības plāna īstenošanu saistītos izdevumus, kā arī iespējamos zaudējumus, ko radītu ieņēmumus nenesošu riska darījumu izstrādes darbības.

Ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģija būtu pilnībā jāiekļauj riska pārvaldības satvarā. Šajā sakarā īpaša uzmanība jāpievērš:

• a) ICAAP¹³ : visām ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģijas sastāvdaļām jābūt pilnībā saskaņotām un integrētām ICAAP . Kredītiestādēm jāsagatavo ieņēmumus nenesošu riska darījumu attīstības kvantitatīvie un kvalitatīvie novērtējumi parastos un stresa apstākļos, ietverot ietekmi uz kapitāla plānošanu.
• b) Risku, ko iestāde vēlas uzņemties, satvars ( RAF )¹⁴ : risku, ko iestāde vēlas uzņemties, satvars un ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģijas ir cieši saistīti. Šajā sakarā ir skaidri jānosaka risku, ko iestāde vēlas uzņemties, satvaru raksturlielumi un limiti, ko apstiprinājusi vadības struktūra un kuri ir saskaņoti ar galvenajiem elementiem un mērķiem, kas veido ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģiju.
• c) Atveseļošanas plāns¹⁵ : ja ar ieņēmumus nenesošu riska darījumu saistītie rādītāju līmeņi un darbības ietilpst atjaunošanas plānā, kredītiestādēm jānodrošina, ka tie atbilst ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģijas mērķiem un darbības plānam.

¹³ Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Direktīva 2013/36/ES par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību (OV L 176, 27.6.2013., 338. lpp.).

¹⁴ Kā aprakstīts Finanšu stabilitātes padomes dokumentā “Principles for an effective risk appetite framework” (“Efektīva r isku, ko iestāde vēlas uzņemties, satvara principi”).

¹⁵ Kā paredzēts Eiropas Parlamenta un Padomes 2014. gada 15. maija Direktīvā 2014/59/ES, ar ko izveido kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību atveseļošanas un noregulējuma režīmu un groza Padomes Direktīvu 82/891/EEK un Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2001/24/EK, 2002/47/EK, 2004/25/EK, 2005/56/EK, 2007/36/EK, 2011/35/ES, 2012/30/ES un 2013/36/ES, un Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1093/2010 un (ES) Nr. 648/2012 (OV L 173, 12.6.2014., 190. lpp.).

Kredītiestādēm jānodrošina augsta līmeņa uzraudzība un pārraudzība, ko veic riska pārvaldības funkcijas attiecībā uz ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģijas un darbības plāna izstrādi un īstenošanu.