19.1 Sisäisten valvontatoimintojen päälliköt

Sisäisten valvontatoimintojen päälliköiden tehtävät tulee perustaa sopivalle hierarkian tasolle, joka tarjoaa sisäisen valvontatoiminnon päällikölle asianmukaisen toimivallan ja painoarvon velvollisuuksiensa suorittamiseen. Ylimmän hallintoelimen kokonaisvastuusta huolimatta sisäisten valvontatoimintojen päälliköiden tulee olla riippumattomia valvomistaan liiketoiminta-alueista ja -yksiköistä. Tästä syystä riskienhallintatoiminnon, sääntöjen noudattamista valvovan toiminnon ja sisäisen tarkastuksen toiminnon päälliköiden tulee toimia suoraan ylimmän hallintoelimen alaisuudessa ja olla niille tilintekovelvollisia. Ylimmän hallintoelimen tulee myös arvioida päälliköiden suoriutumista.

Tarvittaessa sisäisten valvontatoimintojen päälliköillä tulee olla suora yhteys valvontatehtäväänsä hoitavaan ylimpään hallintoelimeen tuodakseen esiin ongelmia ja varoittaakseen tarvittaessa valvontatehtäväänsä hoitavaa ylintä hallintoelintä, mikäli jotkin tapahtumat vaikuttavat tai saattavat vaikuttaa laitokseen. Tämän ei tulisi estää sisäisten valvontatoimintojen päälliköitä raportoimasta myös säännönmukaisten raportointisuhteiden kautta.

Laitoksilla tulee olla käytössään dokumentoidut menettelyt sisäisen valvontatoiminnon päällikön nimittämiseksi ja tämän velvollisuuksien peruuttamiseksi. Joka tapauksessa sisäisten valvontatoimintojen päälliköitä ei tulisi erottaa tehtävästään ilman valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen etukäteen antamaa suostumusta, eikä tätä direktiivin 2013/36/EU 76 artiklan 5 kohdan mukaisesti myöskään saa tehdä. Merkittävien laitosten osalta toimivaltaisille viranomaisille on ilmoitettava viipymättä suostumuksesta sisäisen valvontatoiminnon päällikön erottamiseen sekä erottamisen pääasiallisista perusteista.