Riskejä koskevat käytännöt ja prosessit

Hallintoelimen tulisi yleiseen CSRBB-strategiansa perusteella panna toimeen vankkoja riskikäytäntöjä, -prosesseja ja -järjestelmiä, joiden tulisi varmistaa, että

• (a) rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin arviointiin ja seurantaan käytettävien skenaarioiden päivitysmenetelmät määritetään;
• (b) rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin arviointiin ja valvontaan käytettävä mittausmenetelmä ja vastaavat oletukset ovat asianmukaisia ja oikeasuhteisia;
• (c) käytettyjen mallien oletuksia tarkistetaan säännöllisesti ja korjataan tarvittaessa;
• (d) positioiden arviointiin ja suorituksen mittaamiseen käytetyt standardit määritetään; ja
• (e) rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin altistumisten hallintaa koskevat valtuudet ja vastuut määritetään.

Tulisi olla perustellut, vankat ja dokumentoidut käytännöt kaikkien sellaisten rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin komponenttien käsittelyyn, jotka ovat laitosten yksilöllisten olosuhteiden kannalta tärkeitä. Suhteellisuusperiaatetta rajoittamatta rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskiä koskeviin käytäntöihin tulisi kuulua seuraavat:

• (a) Rahoitustoiminnan ja kaupankäyntitoiminnan välisen eron soveltaminen. Sisäisten riskin siirtojen rahoitustoiminnan ja kaupankäyntitoiminnan välillä tulisi olla dokumentoitu ja valvottu;
• (b) Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskiä koskevissa sisäisissä laskelmissa käytettävien eri marginaalisokkien suuruus ja muoto.

Jotta voitaisiin varmistaa, että laitoksen rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin hallintakäytännöt ja menetelmät pysyvät asianmukaisina ja pätevinä, hallintoelimen tai sen delegoimien tahojen tulisi arvioida rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin hallintakäytäntöjä ja menetelmiä säännöllisten raporttien tulosten valossa.

Hallintoelimen tai sen delegoimien tahojen tulisi varmistaa, että riittävä ja pätevä henkilöstö, jolla on tekninen tietämys ja kokemus, suorittaa rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskiin liittyvät analyysi- ja riskinhallintatoimet laitoksen toimien luonteen ja laajuuden kanssa yhdenmukaisella tavalla.