Politiche e processi dei rischi

L’organo di gestione dovrebbe, sulla base della propria strategia generale sul CSRBB, adottare affidabili politiche, processi e sistemi dei rischi volti a garantire che:

• (a) siano definite procedure per l’aggiornamento degli scenari per la valutazione e il controllo del CSRBB;
• (b) l’approccio di misurazione e le corrispondenti ipotesi per la valutazione e il monitoraggio dei rischi del CSRBB siano adeguati e proporzionati;
• (c) le ipotesi dei modelli utilizzati siano regolarmente riviste e, ove necessario, modificate;
• (d) siano definite le norme per la valutazione delle posizioni e la misurazione delle prestazioni;
• (e) siano definite le linee di autorità e responsabilità nella gestione delle esposizioni del CSRBB.

Le politiche dovrebbero essere ben argomentate, robuste e documentate e trattare tutte le componenti del CSRBB rilevanti per le circostanze specifiche del singolo ente. Fatto salvo il principio di proporzionalità, le politiche relative al CSRBB dovrebbero includere quanto segue:

• (a) la distinzione tra «attività diverse dalla negoziazione» e «portafoglio di negoziazione». I trasferimenti di rischio interni tra il portafoglio bancario e quello di negoziazione dovrebbero essere adeguatamente documentati;
• (b) le dimensioni e la forma dei vari shock dei differenziali da utilizzare per i calcoli interni del CSRBB.

Per garantire che le politiche e le procedure di gestione del CSRBB dell’ente rimangano appropriate e robuste, l’organismo di gestione o i suoi delegati dovrebbero rivedere le politiche e le procedure di gestione del CSRBB alla luce dei risultati delle relazioni periodiche.

L’organo di gestione o i suoi delegati dovrebbero garantire che le attività di analisi e di gestione del rischio connesse al CSRBB siano condotte da personale in numero sufficiente e competente, dotato di conoscenze tecniche ed esperienza, coerentemente con la natura e l’ambito delle attività dell’ente.