Politiky a postupy v oblasti rizík

Riadiaci orgán má na základe svojej celkovej stratégie CSRBB prijať výkonné politiky, postupy a systémy v oblasti rizík, ktorými sa má zabezpečiť:

• (a) vytvorenie postupov pre aktualizáciu scenárov týkajúcich sa merania a hodnotenia úrokového rizika bankovej knihy;
• (b) prístup k meraniu a zodpovedajúce predpoklady na hodnotenie a monitorovanie rizík CSRBB sú primerané a proporcionálne;
• (c) pravidelné preskúmavanie a v prípade potreby dopĺňanie predpokladov používaných modelov;
• (d) vymedzenie noriem na hodnotenie pozícií a meranie výkonu a
• (e) vymedzenie právomoci a zodpovednosti pri riadení expozícií voči CSRBB.

Politiky majú byť dobre zdôvodnené, robustné a zdokumentované a majú sa zaoberať všetkými zložkami CSRBB, ktoré sú dôležité pre individuálne okolnosti inštitúcie. Bez toho, aby bola dotknutá zásada proporcionality, politiky CSRBB majú zahŕňať:

• (a) uplatňovanie hranice medzi „neobchodnou knihou“ a „obchodnou knihou“. Interný prevod rizík medzi bankovou knihou a obchodnou knihou má byť riadne zdokumentovaný a monitorovaný;
• (b) výšku a formu šokov v oblasti rozpätia, ktoré sa jednotlivo použijú na interné výpočty CSRBB.

S cieľom zabezpečiť, aby politiky a postupy inštitúcie týkajúce sa riadenia CSRBB zostali primerané a spoľahlivé, riadiaci orgán alebo jeho delegáti majú preskúmať politiky a postupy riadenia IRRBB na základe výsledkov pravidelných správ.

Riadiaci orgán alebo jeho delegáti majú zabezpečiť, aby analýzy a riadenie rizík súvisiace s CSRBB vykonával dostatočný a kompetentný personál s technickými poznatkami a skúsenosťami v súlade s povahou a rozsahom činností inštitúcie.