+31. Institucije mogu priznati učinke smanjenja kreditnog rizika nematerijalnom kreditnom zaštitom …
|
31. Institucije mogu priznati učinke smanjenja kreditnog rizika nematerijalnom kreditnom zaštitom …
Institucije mogu priznati učinke smanjenja kreditnog rizika nematerijalnom kreditnom zaštitom služeći se jednom od sljedećih metoda: - (a) prilagodbom procjena PD - a i LGD - a u skladu s člankom 160. stavkom 5., člankom 161. stavkom 3. i člankom 164. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013, na temelju kriterija koje utvrđuje institucija u skladu s člankom 183. stavcima 2. i 3. Uredbe (EU) br. 575/2013, konkretno primjenom jednog od sljedećih pristupa:
- (i) bez obzira na pristup koji se primjenjuje na usporedive izravne izloženosti prema davatelju jamstva, prilagodbom rejting - kategorija, skupova izloženosti ili procjena LGD - a, uključujući LGD u statusu neispunjavanja obveza i najbolju procjenu očekivanog gubitka (ELBE), uzimajući u obzir nematerijalnu kreditnu zaštitu u procjeni parametara rizika kako je utvrđeno ovim smjernicama ( pristup modeliranja);
- (ii) ako se usporedive izravne izloženosti prema davatelju jamstva tretiraju ili bi se tretirale u skladu s IRB pristupom uz vlastite procjene LGD - a i konverzijskih faktora ili bez njih, zamjenom parametara rizika PD i LGD odnosne izloženosti odgovarajućim PD - om i LGD - om usporedive izravne izloženosti prema davatelju jamstva kako je propisano ovim smjernicama (pristup supstitucije parametara rizika);
- (iii) bez obzira na pristup koji se primjenjuje na usporedive izravne izloženosti prema davatelju jamstva, prilagodbom rejting - kategorija, skupova izloženosti ili procjena LGD - a, uključujući LGD u statusu neispunjavanja obveza i ELBE, pri primjeni parametara rizika korekcijom postupka raspoređivanja u rejting - kategorije u skladu s člankom 172. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 i odjeljkom 8.2. Smjernica EBA - e o procjenama PD - a i LGD - a (korekcija);
- (b) ako institucija primjenjuje standardizirani pristup za usporedive izravne izloženosti prema davatelju jamstva i ne priznaje učinke smanjenja kreditnog rizika nematerijalnom kreditnom zaštitom u procjenama PD - a i LGD - a u skladu s točkom (a), upotrebom pondera rizika primjenjivog prema standardiziranom pristupu u skladu s člankom 183. stavkom 4. Uredbe (EU) br. 575/2013 (pristup supstitucije pondera rizika);
- (c) izračunom iznosa izloženosti ponderiranog rizikom u skladu s člankom 153. stavkom 3., člankom 154. stavkom 2., člankom 161. stavkom 4. i člankom 164. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 (tretman dvostrukog statusa neispunjavanja obveza).
1. Pregled
1.1 Reference
1.2 Utvrđeni zahtjevi
1.3 Povezani standardi
2. Utvrđeni zahtjevi
3. Povezani standardi
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|