31. Институциите могат да признават ефектите на редуциране на кредитния риск от кредитна защита с …

Институциите могат да признават ефектите на редуциране на кредитния риск от кредитна защита с гаранции, като използват един от следните методи:

• (а) корекция на оценките на PD или LGD в съответствие с член 160, параграф 5, член 161, параграф 3 и член 164, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 въз основа на критериите, определени от институциите в съответствие с член 183, параграфи 2 и 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, като се използва по - специално един от следните подходи:
• (i) независимо от подхода, прилаган за сравнимите преки експозиции към гаранта, корекцията на категориите, групите или оценките на LGD, включително LGD в неизпълнение и EL BE , като се взема предвид кредитната защита с гаранции при оценката на рисковите параметри, както е посочено по - нататък в настоящите насоки (т.е. подхода на моделиране);
• (ii) когато съпоставими преки експозиции към гаранта са или щяха да бъдат третирани на базата на вътрешнорейтинговия подход, със или без собствени оценки на LGD и конверсионните коефициенти — замяна на рисковите параметри PD и LGD на базисната експозиция със съответните стойности на PD и LGD на сравнима пряка експозиция към гаранта, както е посочено по - нататък в настоящите насоки (т.е. подхода на замяна на рисковите параметри);
• (iii) независимо от подхода, прилаган към сравними преки експозиции към гаранта, корекция на категории, групи или оценки на LGD, включително LGD в неизпълнение и EL BE , при използването на рискови параметри, без да се спазва процесът по отнасяне към категория в съответствие с член 172, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и раздел 8.2 от Насоките на ЕБО относно оценката на параметрите PD и LGD (т.е. изключенията);
• (б) ако институцията прилага стандартизирания подход за сравними преки експозиции към гаранта и не признава ефектите на редуциране на кредитния риск от кредитна защита с гаранции в оценките на PD и LGD в съответствие с буква а), се използва рисковото тегло, приложимо съгласно стандартизирания подход в съответствие с член 183, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013 (т.е. подход на замяна на рисковото тегло);
• (в) изчисляване на размера на рисково претеглените експозиции в съответствие с член 153, параграф 3, член 154, параграф 2, член 161, параграф 4 и член 164, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 (т.е. третиране при двойно неизпълнение).

1. Преглед

1.1 Препратки

• Член 160 Вероятност от неизпълнение (PD)
• Член 161 3.
• Член 164 2.
• Член 172 3.
• Член 183 4.

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/