+31. Instituțiile pot recunoaște efectele de diminuare a riscului de credit aferente protecției …
|
31. Instituțiile pot recunoaște efectele de diminuare a riscului de credit aferente protecției …
Instituțiile pot recunoaște efectele de diminuare a riscului de credit aferente protecției nefinanțate a creditului cu ajutorul uneia dintre următoarele metode: - (a) ajustarea estimărilor PD sau LGD conform articolului 160 alineatul (5), articolului 161 alineatul (3) și articolului 164 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pe baza criteriilor specificate de instituții în conformitate cu articolul 183 alineatele (2) și (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, utilizând, în special, una dintre următoarele metode:
- (i) indiferent de abordarea aplicată expunerilor directe, comparabile, față de garant, ajustarea claselor de rating, a grupelor de risc sau a estimărilor LGD, inclusiv a LGD în caz de nerambursare și a EL BE , luând în considerare protecția nefinanțată a creditului în estimarea parametrilor de risc, așa cum se precizează în continuare în prezentul ghid (de exemplu , metoda de modelare);
- (ii) atunci când expunerile directe, comparabile, față de garant sunt sau ar fi tratate în conformitate cu abordarea IRB cu sau fără propriile estimări ale LGD și ale factorilor de conversie, înlocuirea parametrilor de risc PD și LGD din expunerea - suport cu valorile PD și LGD corespunzătoare ale unei expuneri directe, comparabile, față de garant, așa cum se specifică în continuare în acest ghid (și anume, metoda bazată pe înlocuirea parametrilor de risc);
- (iii) indiferent de abordarea aplicată expunerilor directe, comparabile, față de garant, ajustarea claselor de rating, a grupelor de risc sau a estimărilor LGD, inclusiv a LGD în caz de nerambursare și a EL BE , în aplicarea parametrilor de risc modificând procesul de alocare pe clase de rating, în conformitate cu articolul 172 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și cu secțiunea 8.2 din Ghidul ABE privind estimarea PD și LGD (și anume, modificarea);
- (b) dacă instituția aplică abordarea standardizată pentru expuneril e directe, comparabile, față de garant și nu recunoaște efectele de diminuare a riscului de credit aferente protecției nefinanțate a creditului în estimările PD și LGD în conformitate cu litera (a), utilizarea ponderii de risc aplicabile conform abordării standardizate, în conformitate cu articolul 183 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (și anume, metoda bazată pe înlocuirea ponderii de risc);
- (c) calcularea cuantumu rilor ponderat la risc a le expunerilor în conformitate cu articolul 153 alineatul (3), articolul 154 alineatul (2), articolul 161 alineatul (4) și articolul 164 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (și anume, tratarea cazul ui în care atât garantul, cât și debitorul s -ar afla în stare de nerambursare pe parcursul duratei de viață a tranzacției garantate).
1. Prezentare generală
1.1 Referințe
1.2 Cerințe identificate
1.3 Standarde asociate
2. Cerințe identificate
3. Standarde asociate
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|