31. Instytucje mogą uwzględniać wpływ ochrony kredytowej nierzeczywistej na potrzeby ograniczenia …

Instytucje mogą uwzględniać wpływ ochrony kredytowej nierzeczywistej na potrzeby ograniczenia ryzyka kredytowego stosując jedną z następujących metod:

• (a) korektę oszacowań PD lub LGD zgodnie z art. 160 ust. 5, art. 161 ust. 3 i art. 164 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na podstawie kryteriów określonych przez instytucje zgodnie z art. 183 ust. 2 i 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wykorzystując w szczególności jedno z następujących podejść:
• (i) niezależnie od podejścia stosowanego w odniesieniu do porównywalnych ekspozycji bezpośrednich wobec gwaranta, korekty klas, pul lub oszacowań LGD, w tym LGD na moment niewykonania zobowiązania oraz EL BE – podejście polegające na uwzględnieniu ochrony kredytowej nierzeczywistej przy szacowaniu parametrów ryzyka zgodnie z dalszymi postanowieniami niniejszych wytycznych (dalej „podejście polegające na modelowaniu”);
• (ii) jeżeli porównywalne ekspozycje bezpośrednie wobec gwaranta są lub byłyby uwzględniane w ramach metody IRB z użyciem lub bez użycia własnych oszacowań LGD i współczynników konwersji – podejście polegające na zastąpieniu pierwotnych parametrów ryzyka zarówno PD, jak i LGD ekspozycji bazowej odpowiednimi wartościami PD i LGD porównywalnej ekspozycji bezpośredniej wobec gwaranta zgodnie z dalszymi postanowieniami niniejszych wytycznych (dalej „podejście polegające na zastąpieniu parametrów ryzyka”);
• (iii) niezależnie od podejścia stosowanego w odniesieniu do porównywalnych ekspozycji bezpośrednich wobec gwaranta, korekty klas, pul lub oszacowań LGD, w tym LGD na moment niewykonania zobowiązania oraz EL BE , przy stosowaniu parametrów ryzyka – podejście polegające na przełamaniu procesu klasyfikacji kategorii ryzyka zgodnie z art. 172 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i sekcji 8.2 wytycznych EUNB dotyczących szacowania PD i LGD (dalej „przełamanie”);
• (b) jeżeli instytucja stosuje metodę standardową w odniesieniu do porównywalnych ekspozycji bezpośrednich wobec gwaranta i nie ujmuje w efektów ograniczenia ryzyka kredytowego poprzez o chr on ę kredytową nierzeczywistą w oszacowaniach PD i LGD zgodnie z lit. a), wykorzystanie wagi ryzyka mającej zastosowanie w ramach metody standardowej zgodnie z art. 183 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (dalej „podejście polegające na zastąpieniu wag ryzyka”);
• (c) obliczanie kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem zgodnie z art. 153 ust. 3, art. 154 ust. 2, art. 161 ust. 4 i art. 164 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (tj. ujęcie podwójnego niewykonania zobowiązania).

1. Przegląd

1.1 Odwołania

• Artykuł 160 Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (PD)
• Artykuł 161 3.
• Artykuł 164 2.
• Artykuł 172 3.
• Artykuł 183 4.

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/