6.2.3 A hitelfelvevő törlesztési képességének értékelése

A hitelintézeteknek monitoringolnia kell az átstrukturálási intézkedésekkel kapcsolatos tevékenységek minőségét annak biztosítása érdekében, hogy azokat ne használják fel azon értékelés késleltetésére, hogy a kitettség nem behajtható. A monitorozásnak ki kell terjednie mind a teljesítő, mind a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó átstrukturálási intézkedésekkel kapcsolatos tevékenységekre, valamint különbséget kell tennie az átstrukturálási intézkedések és a portfóliók típusai között.

A hitelintézeteknek mérniük kell az átstrukturálási intézkedések engedélyezésére irányuló folyamat hatékonyságát, valamint nyomon kell követniük a döntéshozatali folyamat időtartamát és az átstrukturálási intézkedések nagyságrendjét az engedélyezési folyamat minden egyes szakaszában.

A hitelintézeteknek nyomon kell követniük az engedélyezett átstrukturálási intézkedések hatékonyságát. E nyomon követés során mérni kell az átstrukturálási intézkedés sikerességének mértékét, valamint azt, hogy a módosított szerződéses kötelezettségeket a hitelfelvevő teljesíti - e, és a kitettség teljesítőnek minősül - e. Az alábbi mérőszámokat kell használni portfóliónként és átstrukturálási intézkedés típusonként:

• a) Átstrukturálási intézkedések gyógyulási aránya és nemteljesítővé átminősített kitettségek aránya: a hitelintézeteknek vintage elemzést kell készíteniük, és a módosítás i dátumtól nyomon kell követniük az átstrukturált kitettségek viselkedését a gyógyulási arány meghatározása érdekében. Ezt az elemzést a gyógyult kitettségek vonatkozásában külön el kell végezni az átstrukturálási intézkedések alkalmazása mellett és ezek alkalmazása nélkül.
• b) Pénzeszközök behajtási aránya: a hitelintézeteknek nyomon kell követniük az átstrukturált kitettségekből behajtott pénzeszközöket.
• c) Leírás: ha az átstrukturálási intézkedés engedélyezése részleges leírást eredményez, a hitelintézeteknek eg y jóváhagyott veszteségkerettel szemben nyilván kell tartaniuk és nyomon kell követniük e kitettségeket. A behajthatatlan kitettség leírására vonatkozó döntés kapcsán felmerülő veszteség nettó jelenértékét a gyógyulási arány számításánál számba kell venni.

A hitelintézeteknek érdemi lebontást alkalmazva nyomon kell követniük az átstrukturálási intézkedésekkel kapcsolatos tevékenységekre vonatkozó mutatókat, amelyek magukban foglalhatják a hátralékok típusát és időtartamát, a kitettség típusát, a behajtás valószínűségét, a kitettségek nagyságát vagy az ugyanazon hitelfelvevővel vagy kapcsolt ügyfelek csoportjával szembeni kitettségek teljes összegét, és a múltban alkalmazott átstrukturálási megoldások számát.