274. A hitelkockázat folyamatos monitorozásának keretében az intézményeknek a hitelminőség …

A hitelkockázat folyamatos monitorozásának keretében az intézményeknek a hitelminőség romlásának következő jeleit kell figyelembe venniük:

• a. az iparág, földrajzi szegmens, hitelfelvevői csoport vagy egyedi vállalati hitelfelvevő jövőbeli jövedelmezőségét befolyásoló negatív makrogazdasági események (ideértve többek között a gazdasági fejlődést, a jogszabályi változásokat, valamint az iparágra nehezedő technológiai fenyegetéseket), valamint a munkanélküliség egyes csoportokat érintő megnövekedett kockázata;
• b. a hitelfelvevők pénzügyi helyzetének ismert kedvezőtlen változásai, például az adósságszintek jelentős növekedése vagy az adósságszolgálati mutatók jelentős növekedése;
• c. a forgalom vagy általában az rendszeres cash flow jelentős csökkenése (ideértve a fő szerződés/ügyfél/bérlő elvesztését);
• d. a működési árrések vagy az árbevétel jelentős beszűkülése;
• e. a tényleges bevételek előre jelzettől való jelentős eltérése vagy valamely projekt vagy beruházás üzleti tervében bekövetkező jelentős késés;
• f. valamely ügylet hitelkockázatának olyan változásai, amelyek jelentősen eltérő feltételeket eredményeznek, ha az ügyletet az adatszolgáltatás napján újonnan kezdeményeznék vagy bocsátanák ki (ilyen például a magasabb összegű előírt biztosíték vagy garancia, illetve a hitelfelvevő nagyobb rendszeres jövedelme);
• g. a fő ügylet külső hitelminősítésének vagy egy adott ügylet vagy azonos várható élettartamú, hasonló ügylet hitelkockázatára vonatkozó egyéb külső piaci mutatók tényleges vagy várható jelentős romlása;
• h. a piacra jutás feltételeinek megváltozása, a finanszírozási feltételek romlása vagy a hitelfelvevő számára harmadik felek által nyújtott pénzügyi t ámogatás ismert csökkentése;
• i. az üzleti tevékenység lassulása vagy a hitelfelvevő működésében bekövetkező olyan kedvezőtlen tendenciák, amelyek jelentős változást okozhatnak a hitelfelvevő adósságkötelmeinek teljesítése terén;
• j. a gazdasági vagy piaci volatil itás olyan jelentős növekedése, amely negatív hatással lehet a hitelfelvevőre;
• k. biztosítékkal fedezett ügyletek esetében a fennálló összeg a biztosíték értékéhez viszonyított arányának jelentős romlása a biztosíték értékének kedvezőtlen alakulása miatt, vagy a fennálló összeg változatlansága vagy növekedése a megállapított fizetési feltételek (például a tőkefizetésre biztosított türelmi idő meghosszabbítása, növekvő vagy rugalmas részletek, futamidő - hosszabbítás) miatt;
• l. az azonos hitelfelvevő egyéb ügyleteivel kapcsolatos hitelkockázat jelentős növekedése vagy a hitelfelvevő várható fizetési magatartásának jelentős változása, amennyiben ismert;
• m. a hitelkockázat jelentős növekedése annak a csoportnak – például egy adott földrajzi terület lakosainak – a nehézség ei miatt, amelyhez a hitelfelvevő tartozik, vagy a hitelfelvevő gazdasági tevékenysége szerinti ágazat teljesítményében bekövetkező jelentős kedvezőtlen fejlemények, vagy a kapcsolt hitelfelvevők azon csoportjában bekövetkező fokozott nehézségek, amelyhez a hitelfelvevő tartozik;
• n. ismert jogi eljárások , amelyek jelentősen befolyásolhatják a hitelfelvevő pénzügyi helyzetét;
• o. a megfelelőségi tanúsítvány késedelmes benyújtása, mentesség iránti kérelem vagy a vállalt szerződéses kötelezettségek megsértése, legalább a pénzügyi kötelezettségek vonatkozásában;
• p. az intézmény belső hitelminősítéseket/kockázati besorolásokat érintő negatív migrációja az összesített hitelportfólióban vagy meghatározott portfóliókban/szegmensekben;
• q. az ügylet vagy a hitelfelvevő belső hitelminősítésének/kockázati besorolásának tényleges vagy várható lerontása, vagy a hitelkockázat belső értékeléséhez használt viselkedésminősítési pontszám csökkenése;
• r. az intézmény vagy a hitelfelvevő független könyvvizsgálói jelentéseiben felvetett aggályok;
• s. a hitelfelvevővel kapcsolatos egy vagy több hiteleszköz 30 napot meghaladó fizetési késedelme.

8.5.1 A korai figyelmeztető mutatók által kiváltott események nyomonkövetési és eszkalációs folyamata

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/