274. Som led i deres løbende overvågning af kreditrisici bør institutterne holde øje med følge tegn …

Som led i deres løbende overvågning af kreditrisici bør institutterne holde øje med følge tegn på forringet kreditkvalitet:

• a. negative makroøkonomiske begivenheder (herunder bl.a. økonomisk udvikling, ændringer i lovgivning og teknologiske trusler mod en branche), som påvirker den fremtidige rentabilitet for en branche, et geografisk segment, en gruppe af låntagere eller en individuel virksomhedslåner, samt den øgede risiko for arbejdsløshed for grupper af enkeltpersoner
• b. kendte negative ændringer i låntagernes finansielle stilling, f.eks. en væsentlig forøgelse af gældsniveauet eller gældsserviceringsgraden
• c. et væsentligt fald i omsætningen eller generelt i den periodiske pengestrøm (herunder tab af en stor kontrakt/kunde/lejer)
• d. væsentlig indsnævring af driftsmargener eller indtjening
• e. væsentlige afvigelser mellem den faktiske indtjening og den forventede indtjening eller en væsentlig forsinkelse i forretningsplanen for et projekt eller en investering
• f. ændringer i kreditrisikoen for en transaktion, der ville medføre væsentligt ændrede vilkår og betingelser, hvis transaktionen blev oprettet på ny eller blev udstedt på rapporteringsdatoen (f.eks. krav om større beløb i sikkerhed eller garanti eller højere fast indkomst for låntageren)
• g. et faktisk eller forventet betydeligt fald i den primære transaktions eksterne kreditrating eller i andre eksterne markedsindikatorer for kreditrisiko for en bestemt transaktion eller en lignende transaktion med samme forventede løbetid
• h. ændringer i betingelserne for adgang til markeder, forværrede finansieringsvilkår eller kendte nedskæringer i den finansielle støtte fra tredjeparter til låntageren
• i. en nedgang i virksomheden eller ugunstige tendenser i låntagerens aktiviteter, som kan medføre en væsentlig ændring af låntagerens evne til at opfylde sine gældsforpligtelser
• j. en væsentlig stigning i den økonomiske eller markedsmæssige volatilitet, som kan have en negativ indvirkning på låntageren
• k. for transaktioner, for hvilke der er stillet sikkerhed, en væsentlig forringelse af deres beløb i forhold til værdien af sikkerhedsstillelsen som følge af ugunstig udvikling i sikkerhedsstillelsens værdi eller ingen ændring eller en stigning i det udestående beløb som følge af de fastsatte betalingsbetingelser (f.eks. forlængede afdragsfrie perioder, forhøjede eller fleksible afdrag eller forlænget løbetid)
• l. en væsentlig stigning i kreditrisikoen for andre transaktioner med samme låntager eller væsentlige ændringer i låntagerens forventede betalingsadfærd, hvis denne kendes
• m. en væsentlig stigning i kreditrisikoen som følge af øgede vanskeligheder i den gruppe, som låntageren tilhører, f.eks. beboere i et bestemt geografisk område, eller en meget ugunstig udvikling i resultaterne i låntagerens branche eller øgede vanskeligheder i den gruppe af relaterede låntagere, som låntageren tilhører
• n. kendte retssager, som kan påvirke låntagerens finansielle stilling betydeligt
• o. forsinket fremlæggelse af overensstemmelsescertifikat, anmodning om fritagelse eller misligholdelse med hensyn til klausulerne, i det mindste med hensyn til de finansielle klausuler, hvis det er relevant
• p. negative migrationer mellem kreditgrad/risikoklasse inden for instituttet i den samlede kreditportefølje eller i specifikke porteføljer/segmenter
• q. en faktisk eller forventet nedjustering af den interne kreditrating/risikoklassificering for transaktionen eller låntageren eller et fald i den adfærdsmæssige score, der anvendes til at vurdere kreditrisikoen internt
• r. betænkeligheder anført i rapporterne af instituttets eller låntagerens eksterne revisorer
• s. en eller flere låntagerrelaterede faciliteter er overskredet med mere end 30 dage.

8.5.1 Opfølgnings- og eskaleringsproces ved udløste indikatorer for tidlig varsling

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/