274. Som en del av sin pågående övervakning av kreditrisken bör instituten beakta följande tecken …

Som en del av sin pågående övervakning av kreditrisken bör instituten beakta följande tecken på försämring av kreditkvaliteten:

• a. Negativa makroekonomiska händelser (inklusive men inte begränsat till ekonomisk utveckling, förändringar i lagstiftning och tekniska hot mot en bransch) som påverkar den framtida lönsamheten för en bransch, ett geografiskt område, en grupp låntagare eller en enskild företagslåntagare, samt den ökade risken för arbetslöshet för grupper av individer.
• b. Kända ogynnsamma förändringar av låntagarnas finansiella ställning, såsom en betydande ökning av skuldnivåerna eller betydande ökningar av skuldbetalningskvoten.
• c. En betydande minskning av omsättningen eller återkommande kassaflöde (inbegripet förlust av större kontrakt/kund/hyrestagare).
• d. Betydande minskning av rörelsemarginaler eller intäkter.
• e. En betydande avvikelse i det faktiska resultatet i relation till prognosen eller en betydande försening i affärsplanen för ett projekt eller en investering.
• f. Förändringar i kreditrisken för en transaktion som skulle leda till att villkoren skiljer sig avsevärt beroende på om transaktionen nyligen genomförts eller utfärdats vid rapporteringsdagen (t.ex. fler nödvändiga säkerheter eller garantier, eller en högre täckning av återkommande inkomst/intäkt hos låntagaren).
• g. En faktisk eller förväntad betydande minskning av huvudtransaktionens externa kreditbetyg eller av andra externa marknadsindikatorer gällande kreditrisk för en viss transaktion eller liknande transaktion med samma förväntade livslängd.
• h. Förändringar av villkoren för tillgång till marknader, försämrade finansieringsvillkor eller kända minskningar av det finansiella stödet som tredje part tillhandahåller låntagaren.
• i. En avmattning i verksamheten eller negativa tendenser i låntagarens verksamhet som kan orsaka en betydande förändring av låntagarens förmåga att uppfylla sina skuldförbindelser.
• j. En betydande ökning av den ekonomiska volatiliteten eller volatiliteten på marknaden som kan ha en negativ inverkan på låntagaren.
• k. När det gäller transaktioner som skett mot säkerhet, en betydande försämring av kvoten mellan beloppet och värdet av säkerheten på grund av en ogynnsam utveckling av säkerhetens värde, ingen förändring eller en ökning av det utestående beloppet enligt de fastställda betalningsvillkoren (t.ex. förlängda anståndsperioder, större eller flexibla delbetalningar, förlängda villkor).
• l. En betydande ökning av kreditrisken för andra transaktioner med samma låntagare eller betydande förändringar i låntagarens förväntade betalningsbeteende, när detta är känt.
• m. En betydande ökning av kreditrisken till följd av en ökning av svårigheter för den grupp som låntagaren tillhör, t.ex. hemmahörande i ett visst geografiskt område, eller en betydande ogynnsam utveckling av resultaten inom sektorn för låntagarens ekonomiska verksamhet, eller ökade svårigheter för den grupp av närstående låntagare som låntagaren tillhör.
• n. Kända rättsliga åtgärder som avsevärt kan påverka låntagarens finansiella ställning.
• o. Sen leverans av intyg om efterlevnad, begäran om undantag eller överträdelse av covenanter, åtminstone när det gäller de finansiella covenanterna, om tillämpligt.
• p. Negativ migration mellan kreditbetyg/riskklasser internt inom institutet i den samlade kreditportföljen eller i specifika portföljer/segment.
• q. En faktisk eller förväntad försämring av intern kreditvärdighet/riskklassificering för transaktionen eller låntagaren, eller en försämring av beteendemässiga faktorer som används för att bedöma kreditrisken internt.
• r. Farhågor som framförts i de rapporter som lagts fram av institutets eller låntagarens externa revisorer.
• s. En eller flera faciliteter relaterade till låntagaren som förfallit sedan 30 dagar.

8.5.1 Uppföljnings- och eskaleringsförfaranden avseende tidiga varningsindikatorer som utlösts

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/