274. Osana jatkuvaa luottoriskin valvontaa laitosten tulee ottaa huomioon seuraavat …

Osana jatkuvaa luottoriskin valvontaa laitosten tulee ottaa huomioon seuraavat luottoluokituksen heikkenemisestä kertovat signaalit:

• a. kielteiset makrotaloudelliset tapahtumat (esimerkiksi talouskehitys, lainsäädännön muutokset ja toimialaan kohdistuvat teknologiset uhat), jotka vaikuttavat toimialan, maantieteellisen segmentin, luotonottajaryhmän tai yksittäisen luotonottajayrityksen tulevaan kannattavuuteen, sekä yksityishenkilöryhmien kasvanut työttömyysriski;
• b. tiedossa olevat epäsuotuisat muutokset luotonottajien taloudellisessa tilanteessa, kuten velkaantumisasteen merkittävä suureneminen tai velanhoitosuhteen merkittävä kasvu;
• c. liikevaihdon tai yleensä toistuvan kassavirran merkittävä väheneminen (myös merkittävän sopimuksen/asiakkaan/vuokralaisen menetys);
• d. käyttökatteiden tai tulojen merkittävä pieneneminen;
• e. todellisten tulojen merkittävä poikkeama ennusteesta tai merkittävä viivästyminen hanke- tai investointisuunnitelmaan nähden;
• f. sellaiset muutokset transaktion luottoriskissä, joiden vuoksi ehdot olisivat merkittävästi erilaiset, jos laina olisi myönnetty vastikään tai jos se olisi myönnetty raportointipäivänä (esimerkiksi vaadittujen vakuuksien tai takausten määrän kasvu tai luotonottajan toistuvien tulojen suurentuminen);
• g. pääasiallisen transaktion ulkoisen luottoluokituksen tosiasiallinen tai odotuksenmukainen heikentyminen taikka tietyn transaktion tai samanlaisen transaktion, jonka laina-aika on sama, luottoriskin muiden ulkoisten markkinaindikaattoreiden heikentyminen;
• h. muutokset markkinoille pääsyn ehdoissa, rahoitusehtojen heikkeneminen tai kolmansien osapuolten luotonottajalle antaman rahoitustuen määrän tiedossa oleva väheneminen;
• i. luotonottajan liiketoiminnan hidastuminen tai epäsuotuisat suuntaukset, jotka voivat aiheuttaa merkittävän muutoksen luotonottajan kyvyssä täyttää velan takaisinmaksuun liittyvät velvollisuutensa;
• j. talouden tai markkinoiden epävakauden merkittävä lisääntyminen, jolla voi olla kielteinen vaikutus luotonottajaan;
• k. vakuudellisten transaktioiden osalta niiden määrän ja vakuuden arvon välisen suhteen merkittävä heikkeneminen vakuuden arvon epäsuotuisan kehityksen vuoksi tai se, että maksamatta oleva määrä ei muutu tai kasvaa vahvistettujen maksuehtojen vuoksi (kuten pitkät lyhennysvapaat kaudet, kasvavat tai joustavat lyhennykset, pidennetty laina-aika);
• l. saman luotonottajan muihin liiketoimiin liittyvän luottoriskin merkittävä kasvu tai merkittävät muutokset luotonottajan odotuksenmukaisessa maksukäyttäytymisessä, jos ne ovat tiedossa;
• m. luottoriskin merkittävä kasvu, joka johtuu sen ryhmän vaikeuksien lisääntymisestä, johon luotonottaja kuuluu, kuten tietyn maantieteellisen alueen asukkaiden vaikeudet, tai huomattavasta epäsuotuisasta kehityksestä luotonottajan toimialalla tai lisääntyneistä vaikeuksista samankaltaisten luotonottajien ryhmässä, johon luotonottaja kuuluu;
• n. tiedossa olevat oikeudelliset toimet, jotka voivat vaikuttaa merkittävästi luotonottajan taloudelliseen tilanteeseen;
• o. vaatimusten noudattamista koskevan todistuksen, poikkeuslupapyynnön tai ainakin rahoitussopimusvakuuksien ehtojen rikkomista koskevan ilmoituksen toimittaminen myöhässä sen mukaan, mikä on sovellettavissa;
• p. laitoksen sisäisen luottoluokituksen/riskiluokan negatiivinen muutos kokonaisluottosalkussa tai tietyissä salkuissa/segmenteissä;
• q. transaktion tai luotonottajan toteutunut tai odotuksenmukainen sisäisen luottoluokituksen/riskiluokan heikkeneminen tai luottoriskin sisäisessä arvioinnissa käytetty käyttäytymiseen perustuvan pisteytyksen huononeminen;
• r. laitoksen tai luotonottajan ulkopuolisten tilintarkastajien raporteissa esiin tuodut huolenaiheet;
• s. yksi tai useampi luotonottajaan liittyvä järjestely, joka on ollut erääntyneenä 30 päivää.

8.5.1 Ennakkovaroitusindikaattoreihin perustuvien ilmoitusten seurantatoimet ja eskalointimenettely

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/