274. Στο πλαίσιο της συνεχούς παρακολούθησης του πιστωτικού κινδύνου, τα ιδρύματα θα πρέπει να …

Στο πλαίσιο της συνεχούς παρακολούθησης του πιστωτικού κινδύνου, τα ιδρύματα θα πρέπει να λάβουν υπόψη τους τις ακόλουθες ενδείξεις χειροτέρευσης της πιστωτικής ποιότητας:

• α. αρνητικά μακροοικονομικά συμβάντα (συμπεριλαμβανομένης, ενδεικτικά, της οικονομικής ανάπτυξης, των αλλαγών στη νομοθεσία και των τεχνολογικών απειλών σε έναν κλάδο) που επηρεάζουν τη μελλοντική κερδοφορία ενός κλάδου, ενός γεωγραφικού τομέα, μιας ομάδας δανειοληπτών ή μιας μεμονωμένης επιχείρησης, καθώς και ο αυξημένος κίνδυνος ανεργίας για ομάδες ατόμων·
• β. γνωστές δυσμενείς μεταβολές στην οικονομική θέση των δανειοληπτών, όπως σημαντική αύξηση των επιπέδων χρέους ή σημαντική αύξηση των δεικτών εξυπηρέτησης χρέους·
• γ. σημαντική μείωση του κύκλου εργασιών ή, γενικά, των επαναλαμβανόμενων ταμειακών ροών (συμπεριλαμβανομένης της απώλειας σημαντικής σύμβασης/σημαντικού πελάτη/μισθωτή)·
• δ. σημαντική μείωση των λειτουργικών περιθωρίων ή εισοδημάτων·
• ε. σημαντική απόκλιση των υφιστάμενων κερδών από την πρόβλεψη ή σημαντική καθυστέρηση στο επιχειρηματικό σχέδιο ενός έργου ή μιας επένδυσης·

στ. αλλαγές στον πιστωτικό κίνδυνο μιας συναλλαγής που θα μπορούσε να προκαλέσει σημαντική διαφορά μεταξύ των όρων και των προϋποθέσεων εάν η συναλλαγή είχε πρόσφατα χορηγηθεί ή εκδοθεί κατά την ημερομηνία υποβολής στοιχείων (όπως αυξημένα ποσά απαιτούμενων εξασφαλίσεων ή εγγυήσεων, ή υψηλότερη κάλυψη τακτικού εισοδήματος του δανειολήπτη)·

• ζ. πραγματική ή αναμενόμενη σημαντική μείωση της εξωτερικής αξιολόγησης της κύριας συναλλαγής ή άλλων εξωτερικών δεικτών αγοράς πιστωτικού κινδύνου για συγκεκριμένη συναλλαγή ή παρόμοια συναλλαγή με την ίδια αναμενόμενη διάρκεια ζωής·
• η. αλλαγές στις συνθήκες πρόσβασης στις αγορές, επιδείνωση των συνθηκών χρηματοδότησης ή γνωστές μειώσεις στη χρηματοδοτική στήριξη που παρέχεται από τρίτους στον δανειολήπτη·
• θ. επιβράδυνση της επιχειρηματικής δραστηριότητας ή δυσμενείς τάσεις στις δραστηριότητες του δανειολήπτη που μπορεί να προκαλέσουν σημαντική μεταβολή στην ικανότητα του δανειολήπτη να εκπληρώνει τις υποχρεώσεις του σε σχέση με το χρέος του·
• ι. σημαντική αύξηση της οικονομικής αστάθειας ή της αστάθειας στην αγορά η οποία μπορεί να έχει αρνητικές επιπτώσεις στον δανειολήπτη·

ια. για συναλλαγές που καλύπτονται με εξασφάλιση, σημαντική επιδείνωση του λόγου του ποσού τους προς την αξία της εξασφάλισης λόγω δυσμενών εξελίξεων της αξίας της εξασφάλισης, ή καμία μεταβολή ή αύξηση του έκτακτου ποσού προς τους όρους πληρωμής που έχουν καθοριστεί (όπως παρατεταμένες περίοδοι χάριτος καταβολής κεφαλαίου, αυξανόμενες ή ευέλικτες δόσεις, παράταση προθεσμιών)·

ιβ. σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου σε άλλες συναλλαγές του ίδιου δανειολήπτη ή σημαντικές αλλαγές στην αναμενόμενη συναλλακτική συμπεριφορά του δανειολήπτη, εφόσον είναι γνωστές·

ιγ. σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου λόγω της αύξησης των δυσκολιών της ομάδας στην οποία ανήκει ο δανειολήπτης, όπως οι κάτοικοι συγκεκριμένης γεωγραφικής περιοχής ή σημαντικές δυσμενείς εξελίξεις στην απόδοση του τομέα οικονομικής δραστηριότητας του δανειολήπτη ή αυξημένες δυσκολίες στην ομάδα συνδεδεμένων δανειοληπτών στην οποία ανήκει ο δανειολήπτης·

ιδ. γνωστές νομικές ενέργειες που μπορεί να επηρεάσουν σημαντικά την οικονομική θέση του δανειολήπτη· ιε. καθυστερημένη υποβολή πιστοποιητικού τήρησης, αίτημα παρέκκλισης ή παραβίασης σε σχέση με τις συμβάσεις, τουλάχιστον όσον αφορά τις οικονομικές συμβάσεις, κατά περίπτωση·

ιστ. αρνητικές μεταβολές στην πιστωτική διαβάθμιση/ κινδύνου στο συνολικό πιστωτικό χαρτοφυλάκιο ή σε συγκεκριμένα χαρτοφυλάκια/τομείς·

ιζ. μια υφιστάμενη ή αναμενόμενη υποβάθμιση της πιστωτικής διαβάθμισης/κινδύνου για τη συναλλαγή ή τον δανειολήπτη ή μια μείωση της βαθμολογίας συμπεριφοράς που χρησιμοποιείται για την εσωτερική αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου·

ιη. ανησυχίες που εκφράζονται στις εκθέσεις των εξωτερικών ελεγκτών του ιδρύματος ή του δανειολήπτη·

ιθ. μία ή περισσότερες διευκολύνσεις που σχετίζονται με δανειολήπτη και είναι σε καθυστέρηση 30 ημερών.

8.5.1 Διαδικασία παρακολούθησης και κλιμάκωσης σε ενεργοποιημένους ΔΕΠ

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/