274. Като част от текущото наблюдение на кредитния риск институциите следва да вземат предвид …

Като част от текущото наблюдение на кредитния риск институциите следва да вземат предвид следните сигнали за влошаване на кредитното качество:

• а. неблагоприятни макроикономически събития (включително, но не само икономическо развитие, промени в законодателството и технологични заплахи за отрасъла), които засягат бъдещата рентабилност на отрасъл, географски сегмент, група кредитополучатели или отделен корпоративен кредитополучател, както и повишения риск от безработица за групи от физически лица;
• б. известни неблагоприятни промени във финансовото състояние на кредитополучателите, като значително увеличение на равнищата на дълга или значително увеличение на коефициентите на обслужване на дълга;
• в. значителен спад в оборота или като цяло при револвиращи парични потоци (включително загубата на основен договор/клиент/наемател);
• г. значително стесняване на оперативните маржове или доходите;
• д. значително отклонение в действителните доходи от прогнозните или значително закъснение в бизнес плана на даден проект или инвестиция;
• е. промени в кредитния риск на дадена сделка, които биха довели до значително различаващи се условия, ако сделката е била сключена или емитирана на датата на докладване (напр. повишени суми на изискваните обезпечения или гаранции или по - голямо покритие от постоянния доход на кредитополучателя);
• ж. действително или очаквано значително намаление на външния кредитен рейтинг на основната сделка или на други външни пазарни показатели на кредитния риск за определена сделка или подобна сделка със същата очаквана продължителност;
• з. промени в условията за достъп до пазарите, влошаване на условията за финансиране или известни намаления на финансовата подкрепа, предоставяна от трети страни на кредитополучателя;
• и. забавяне на стопанската дейност или неблагоприятни тенденции в дейността на кредитополучателя, които могат да доведат до значителни промени в способността на кредитополучателя да изпълнява задълженията си по дълга;
• й. значително увеличение на икономическата или пазарната нестабилност, което може да има негативно въздействие върху кредитополучателя;
• к. за сделки, за които е осигурено обезпечение — значително влошаване на съотношението на тяхната стойност спрямо стойността на обезпечението поради неблагоприятно развитие на стойността на обезпечението или липса на промяна или увеличение на непогасената сума поради установените условия на плащане (например удължени гратисни периоди за погасяване на главницата, нарастващи или гъвкави вноски, удължени срокове);
• л. значително увеличение на кредитния риск при други сделки със същия кредитополучател или значителни промени в очакваното поведение на изплащане на кредитополучателя, когато е известно;
• м. значително увеличение на кредитния риск поради увеличаване на затрудненията на групата, към която принадлежи кредитополучателят, например жителите на даден географски район, или значително неблагоприятно развитие в резултатите на сектора на стопанска дейност на кредитополучателя или повишени затруднения в групата от свързани кредитополучатели, към която принадлежи кредитополучателят;
• н. известни съдебни действия, които могат значително да засегнат финансовото състояние на кредитополучателя;
• о. забавеното издаване на сертификат за придържане към критериите, искане за отказ от права или нарушение на договорните клаузи, най - малкото на финансовите договорни клаузи, ако е приложимо;
• п. негативни вътрешни за институцията промени в кредитната категория/рисков клас в общия кредитен портфейл или в конкретни портфейли/сегменти;
• р. действително или очаквано понижаване на вътрешния кредитен рейтинг/рисковата класификация за сделката или кредитополучателя, или понижаване на оценката на поведението, използвана за оценка на кредитния риск в рамките на институцията;
• с. опасения, изразени в докладите на външните одитори на институцията или кредитополучателя;
• т. едно или повече улеснения, свързани с кредитополучателя, с просрочие 30 дни.

8.5.1 Процес на проследяване и ескалация при активиране на EWI

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/