274. W ramach bieżącego monitorowania ryzyka kredytowego instytucje powinny uwzględniać następujące …

W ramach bieżącego monitorowania ryzyka kredytowego instytucje powinny uwzględniać następujące sygnały pogorszenia się jakości kredytowej:

• a. negatywne zdarzenia makroekonomiczne (w tym między innymi rozwój sytuacji ekonomicznej, zmiany przepisów i zagrożenia technologiczne w branży) wpływające na przyszłą rentowność branży, segment geograficzny, grupę kredytobiorcó w lub indywidualnego kredytobiorcę korporacyjnego, a także zwiększone ryzyko bezrobocia w określonych grupach osób;
• b. znane niekorzystne zmiany sytuacji finansowej kredytobiorców, takie jak istotny wzrost poziomu zadłużenia lub istotny wzrost wskaźników obsługi zadłużenia;
• c. istotny spadek przychodów lub – ogółem – regularnych przepływów pieniężnych (w tym utrata istotnej umowy /klienta/najemcy);
• d. istotne zawężenie marży operacyjnej lub dochodu;
• e. istotne odstępstwo faktycznych zysków względem prognoz lub istotne opóźnienie biznesplanu projektu lub inwestycji;
• f. zmiany ryzyka kredytowego transakcji, które spowodowałyby istotne różnice w warunkach, gdyby do transakcji doszło na nowo w dacie sprawozdawczej (np. większe wymagane zabezpieczenie, wyższa kwota gwarancji lu b wyższe pokrycie regularnym dochodem kredytobiorcy);
• g. faktyczny lub spodziewany znaczny spadek zewnętrznego ratingu kredytowego głównej transakcji lub innych zewnętrznych wskaźników rynkowych ryzyka kredytowego dla danej transakcji lub podobnej transakcji o takim samym spodziewanym okresie kredytowania;
• h. zmiany warunków dostępu do rynków, pogorszenie się warunków finansowania lub znane ograniczenie pomocy finansowej udzielanej kredytobiorcy przez osoby trzecie;
• i. spowolnienie działalności gospodarczej lub niekorzystne tendencje działalności kredytobiorcy, które mogą powodować istotną zmianę w zdolności kredytobiorcy do wykonania zobowiązań z tytułu zadłużenia;
• j. istotny wzrost zmienności gospodarczej lub rynkowej, który może mieć negatywny wpływ na kredytobiorcę;
• k. w przypadku transakcji zabezpieczonych – istotne pogorszenie stosunku wielkości transakcji do wartości zabezpieczenia ze względu na niekorzystną zmianę sytuacji związanej z wartością zabezpieczenia lub brak zmiany lub wzrost kwoty należności ze względu na ustalone warunki płatności (takie jak wydłużony okres karencji w odniesieniu do spłaty kwoty głównej, raty rosnące lub elastyczne, wydłużenie okresu spłaty);
• l. istotny wzrost ryzyka kredytowego innych transakcji tego samego kredytobiorcy lub istotne zmiany oczekiwanego zachowania płatniczego kredytobiorcy, jeżeli wiadomo o takich zmianach;
• m. istotny wzrost ryzyka kredytowego ze względu na zwiększone trudności grupy, do której należy kredytobiorca, takiej jak mieszkańcy określonego obszaru geograficznego, istotnie niekorzystny rozwój sytuacji w sektorze działalności kredytobiorcy lub zwiększone trudności w grupie powiązanych kredytobiorców, do której należy kredytobiorca;
• n. wiadome postępowania sądowe, które mogą w istotny sposób wpływać na sytuację finansową kredytobiorcy;
• o. opóźnienie w dostarczeni u zaświadczenia o przestrzeganiu warunków, zrzeczeniu się warunków lub naruszeniu warunków umowy, co najmniej w odniesieniu do finansowych warunków umowy, jeżeli dotyczy;
• p. negatywna zmiana wewnętrznej klasy kredytowej/klasy ryzyka w zagregowanym portfelu kredytowym lub w konkretnych portfelach/segmentach;
• q. faktyczne lub oczekiwane obniżenie wewnętrznego ratingu kredytowego/wewnętrznej klasyfikacji ryzyka w odniesieniu do transakcji lub kredytobiorcy lub obniżenie behawioralnej oceny punktowej stosowanej do wewnętrznej oceny ryzyka kredytowego;
• r. obawy podnoszone w sprawozdaniach sporządzonych przez audytorów zewnętrznych instytucji lub kredytobiorcy;
• s. co najmniej jeden instrument kredytobiorcy zaległy o 30 dni.

8.5.1 Działania następcze i proces eskalacji uruchomione w następstwie wskaźników wczesnego ostrzegania

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/