274. V rámci svého průběžného sledování úvěrového rizika by instituce měly zohlednit tyto signály …

V rámci svého průběžného sledování úvěrového rizika by instituce měly zohlednit tyto signály zhoršující se úvěrové kvality:

• a. negativní makroekonomické události (mimo jiné včetně hospodářského rozvoje, změn v právních předpisech a technologických hrozeb pro odvětví), jež mají vliv na budoucí ziskovost odvětví, územní segment, skupinu dlužníků nebo jednotlivého korporátního dlužníka, jakož i zvýšené riziko nezaměstnanosti pro skupiny osob;
• b. známé nežádoucí změny finanční situace dlužníků, jako je významné zvýšení zadlužení nebo výrazné zvýšení poměru dluhové služby k příjmům;
• c. významný pokles obratu nebo obecně se opakujícího peněžního toku (včetně ztráty významné smlouvy / významného klienta/nájemníka);
• d. významné zúžení provozních marží nebo příjmu;
• e. významná odchylka skutečných zisků od prognózy nebo výrazné zpoždění obchodního plánu projektu nebo investice;
• f. změny úvěrového rizika transakce, které způsobí výraznou odlišnost podmínek, pokud by transakce nově vznikla nebo byla emitována k datu vykázání (jako například zvýšené částky požadovaného kolaterálu nebo záruk nebo vyšší opakující se příjmy na úhradu závazku dlužníka);
• g. skutečné nebo očekávané významné snížení externího úvěrového ratingu hlavní transakce nebo jiných externích tržních ukazatelů úvěrového rizika určité transakce nebo podobné transakce se stejnou očekávanou dobou trvání;
• h. změny podmínek přístupu na trhy, zhoršení podmínek financování nebo známých snížení finanční podpory poskytované třetími stranami dlužníkovi;
• i. zpomalení obchodní činnosti nebo nežádoucí tendence operací dlužníka, které mohou způsobit významnou změnu schopnosti dlužníka splatit jeho pohledávky;
• j. významné zvýšení ekonomické nebo tržní volatility, které může mít negativní dopad na dlužníka;
• k. v případě transakcí zajištěných kolaterálem významné zhoršení poměru jejich výše vůči hodnotě kolaterálu z důvodu nepříznivého vývoje hodnoty kolaterálu nebo žádná změna či zvýšení dlužné částky z důvodu stanovených platebních podmínek (jako například prodloužené období odkladu platby jistiny, rostoucí nebo flexibilní splátky, prodloužené doby splatnosti);
• l. významné zvýšení úvěrového rizika u jiných transakcí stejného dlužníka nebo výrazné změny očekávané platební morálky dlužníka, jsou - li známy;
• m. významné zvýšení úvěrového rizika z důvodu nárůstu potíží skupiny, do níž dlužník patří, jako jsou osoby s místem pobytu v určité zeměpisné oblasti, nebo výrazný nepříznivý vývoj výkonnosti dlužníkova odvětví hospodářské činnosti nebo zvýšené potíže skupiny souvisejících dlužníků, do níž dlužník patří;
• n. známé právní kroky, které mohou významně ovlivnit finanční situaci dlužníka;
• o. pozdní dodání osvědčení o dodržování, žádost o výjimku nebo porušení ujednání, alespoň pokud jde o finanční kovenanty, je - li to relevantní;
• p. negativní migrace mezi interními stupni úvěrové kvality / kategoriemi rizik v rámci dané instituce v souhrnném úvěrovém portfoliu nebo v konkrétních portfoliích/segmentech;
• q. skutečné nebo očekávané snížení interního úvěrového ratingu / klasifikace rizik transakce nebo dlužníka nebo snížení bodového hodnocení chování užívaného při interním posuzování úvěrového rizika;
• r. obavy uvedené ve zprávách externích auditorů instituce nebo dlužníka;
• s. jedna nebo více facilit týkajících se dlužníků 30 dnů po splatnosti.

8.5.1 Následná opatření a postup eskalace týkající se spuštěných indikátorů včasného varování

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/