274. V rámci svojho priebežného monitorovania kreditného rizika by inštitúcie mali zvážiť tieto …

V rámci svojho priebežného monitorovania kreditného rizika by inštitúcie mali zvážiť tieto signály zhoršenia kreditnej kvality:

• a. negatívne makroekonomické udalosti (vrátane, ale nie výlučne, hospodárskeho rozvoja, zmien v právnych predpisoch a technologických hrozieb pre priemyselné odvetvie), ktoré majú vplyv na budúcu ziskovosť priemyselného odvetvia, zemepisného segmentu, skupiny dlžníkov alebo individuálneho podnikového dlžníka, ako aj zvýšené riziko nezamestnanosti pre skupiny jednotlivcov;
• b. známe nepriaznivé zmeny vo finančnej situácii dlžníkov, ako je významné zvýšenie úrovní dlhu alebo významné zvýšenia ukazovateľov dlhovej služby;
• c. významný pokles v rámci obratu alebo vo všeobecnosti v rámci pravidelného peňažného toku (vrátane straty hlavnej zmluvy/klienta/nájomcu);
• d. významné zníženie prevádzkovej marže alebo príjmu;
• e. významná odchýlka v rámci skutočných príjmov od prognózy alebo významné oneskorenie v obchodnom pláne projektu alebo investície;
• f. zmeny v rámci kreditného rizika transakcie, ktoré by spôsobili, že podmienky budú významne odlišné, ak ide o novovzniknuté transakcie alebo transakcie vydané k dátumu vykazovania (ako sú zvýšené sumy požadovaného kolaterálu alebo záruk alebo vyššie krytie pravidelného príjmu dlžníka);
• g. skutočné alebo očakávané významné zníženie externého úverového ratingu hlavnej transakcie alebo iných indikátorov vonkajšieho trhu týkajúcich sa kreditného rizika pre konkrétnu transakciu alebo podobnú transakciu s takou istou očakávanou životnosťou;
• h. zmeny podmienok prístupu na trhy, zhoršenie podmienok financovania alebo známe zníženia finančnej podpory poskytnutej tretími stranami dlžníkovi;
• i. spomalenie obchodnej činnosti alebo nepriaznivý vývoj v rámci prevádzkových činností dlžníka, ktorý môže spôsobiť významnú zmenu v schopnosti dlžníka plniť svoje dlhové záväzky;
• j. významné zvýšenie ekonomickej alebo trhovej volatility, ktorá môže mať negatívny vplyv na dlžníka;
• k. pri transakciách zabezpečených kolaterálom významné zhoršenie pomeru ich sumy k hodnote kolaterálu v dôsledku nepriaznivého vývoja hodnoty kolaterálu, alebo žiadna zmena alebo zvýšenie nesplatenej sumy v dôsledku stanovených platobných podmienok (ako sú predĺžené obdobia odkladu splátok istiny, postupne rastúce alebo flexibilné splátky, predĺžené lehoty);
• l. významné zvýšenie kreditného rizika pri iných transakciách toho istého dlžníka alebo významné zmeny v očakávanej platobnej disciplíne dlžníka, ak sú známe;
• m. významné zvýšenie kreditného rizika v dôsledku nárastu ťažkostí skupiny, do ktorej patrí dlžník, ako sú obyvatelia určitej zemepisnej oblasti, alebo významný nepriaznivý vývoj výkonnosti sektora ekonomickej činnosti dlžníka alebo nárast ťažkostí v skupine prepojených dlžníkov, do ktorej dlžník patrí;
• n. známe súdne žaloby, ktoré môžu mať významný vplyv na finančnú situáciu dlžníka;
• o. oneskorené poskytnutie osvedčenia o dodržiavaní súladu, žiadosti o výnimku alebo porušenia týkajúcich sa zmluvných dodatkov, aspoň pokiaľ ide o finančné zmluvné dodatky, ak sa uplatňujú;
• p. negatívne migrácie v rámci interného úverového stupňa/triedy rizika inštitúcie v agregovanom úverovom portfóliu alebo v konkrétnych portfóliách/segmentoch;
• q. skutočné alebo očakávané zníženie interného kreditného ratingu/klasifikácie rizík pre transakciu alebo dlžníka alebo pokles bodovania správania používaného na interné posúdenie kreditného rizika;
• r. obavy vznesené v správach externými audítormi inštitúcie alebo dlžníka;
• s. jedna alebo viac nástrojov týkajúcich sa dlžníka 30 dní po termíne splatnosti.

8.5.1 Nadväzujúci a eskalačný postup v súvislosti s aktivovanými indikátormi včasného varovania

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/