+Belső jelentés
---+144. Institutions’ internal risk -reporting systems should provide timely, accurate and …
---+145. The internal reports should be provided to the management body or its delegates with …
---+146. The CSRBB reports should provide aggregate information as well as sufficient supporting detail …
---+147. The CSRBB reports should, on a regular basis, include the results of the model reviews and …
---+148. While the types of reports prepared for the management body or its delegates will vary based …
---+149. Based on these reports, the management body or its delegates should be able to assess the …
---+150. The internal measurement system should generate reports in a format that allows the different …

Belső jelentés

144. Az intézmények belső kockázatjelentési rendszereinek időszerű, pontos és átfogó tájékoztatást kell nyújtaniuk a CSRBB - vel szembeni kitettségeikről. A belső jelentések legalább negyedévente készüljenek.

145. A belső jelentéseket a vezető testület vagy megbízottjai rendelkezésére kell bocsátani az összesítés megfelelő szi ntjein (konszolidációs szinten) és rendszeresen felül kell vizsgálni. A jelentések az adott irányítási szinthez (pl. vezető testület, felső vezetés), valamint az intézmény és a gazdasági környezet sajátos helyzetéhez igazított információkat tartalmazz ák.

146. A CSRBB- jelentés szolgáltasson összesített információkat és elegendő részletet ahhoz, hogy a vezető testület vagy annak megbízottjai értékelni tudják, mennyire érzékeny az intézmény piaci feltételek és egyéb fontos kockázati tényezők változásaira. A jelenté sek tartalma tükrözze az intézmény kockázati profiljában és a gazdasági környezetben bekövetkezett változásokat, és hasonlítsa össze a jelenlegi kitettséget a politik ában megfogalmazott limitekkel.

147. A CSRBB-jelentések a lehetséges modellezési hiányosságok feltárása érdekében rendszeresen tartalmazzák a modell felülvizsgálatainak, ellenőrzésének eredményeit és a múltbeli előrejelzések vagy a kockázati becslések összehasonlítását. Tanácsos egyértelműen meghatározni azokat a portfóliókat, amelyek a piaci értéken történő értékelés miatt jelentős mozgásoknak lehetnek kitéve, és a hatást az intézmény VIR rendszerében és a piaci kockázatnak kitett egyéb portfóliók felügyeletével összhangban monitorozni.

148. Bár a vezető testület vagy annak megbízottjai számára készített jelentések típusai az intézmény portfóliójának összetétele alapján változhat nak, a 146. és 147. bekezdésre tekintettel tartalmazzák a következőket:

  • (a) Az intézmény CSRBB- kitettségeinek összesítés ét a különböző CSRBB - mérőszámok tekintetében. Azonosítani és ismertetni kell azokat az eszközöket, kötelezettségeket és mérlegen kívüli kitettségeket és stratégiákat, amelyek a CSRBB szintjét és irányát befolyásolják; és
  • (b) Főbb modellezési feltevések et.

149. E jelentések alapján a vezető testület vagy megbízottjai legyenek képesek felmérni, hogy az intézmény mennyire érzékeny a piaci feltételek és más fontos kockázati tényezők változásaira, különös tekintettel azokra a portfóliókra, amelyeknél a piaci áron történő értékelés miatt esetleg jelentős lehet az elmozdulás.

150. A kockázatmérési rendszer a beszámolókat olyan formátumban állítsa elő, amely az intézmény vezetésének különböző szintjei számára könnyen érthetővé teszik azokat, és így elősegítik a megfelelő döntések késedelem nélküli meghozatalát. A jelentéseknek alapul k ell szolgálniuk annak rendszeres nyomon követéséhez, hogy az intézmény a stratégiájával összhangban működik -e.

1. Áttekintés

,
144. Institutions’ internal risk -reporting systems should provide timely, accurate and …

Institutions’ internal risk -reporting systems should provide timely, accurate and comprehensive information about their exposures to CSRBB. The frequency of internal reports should be at least quarterly.
145. The internal reports should be provided to the management body or its delegates with …

The internal reports should be provided to the management body or its delegates with information at relevant levels of aggregation (by consolidation level) and reviewed regularly. The reports should contain a level of information adapted to the particular management level (e.g., management body, senior management) and to the specific situation of the institution and the economic environment.
146. The CSRBB reports should provide aggregate information as well as sufficient supporting detail …

The CSRBB reports should provide aggregate information as well as sufficient supporting detail to enable the management body or its delegates to assess the sensitivity of the institution to changes in market conditions and other important risk factors. The content of the reports should reflect changes in the risk profile of the institution and in the economic environment and compare current exposure with policy limits.
147. The CSRBB reports should, on a regular basis, include the results of the model reviews and …

The CSRBB reports should, on a regular basis, include the results of the model reviews and audits as well as comparisons of past forecasts or risk estimates with actual results to inform potential modelling shortcomings. Portfolios that may be subject to significant mark-to-market movements should be clearly identified and the impact should be monitored within the institution’s MIS and subject to oversight in line with any other portfolios exposed to market risk.
148. While the types of reports prepared for the management body or its delegates will vary based …

While the types of reports prepared for the management body or its delegates will vary based on the institution’s portfolio composition, they should include, taking into account paragraphs 146 and 147, the following:

  • (a) Summaries of the institution’s aggregate CSRBB exposures in terms of the different CSRBB measures. Assets, liabilities and off-balance-sheet exposures and strategies that are driving the level and direction of CSRBB should be identified and explained; and
  • (b) Key modelling assumptions.
149. Based on these reports, the management body or its delegates should be able to assess the …

Based on these reports, the management body or its delegates should be able to assess the sensitivity of the institution to changes in market conditions and other important risk factors, with particular reference to portfolios that may potentially be subject to significant mark-to-market movements.
150. The internal measurement system should generate reports in a format that allows the different …

The internal measurement system should generate reports in a format that allows the different levels of the institution’s management to understand the reports easily and to make appropriate decisions in a timely manner. The reports should constitute the basis for regular monitoring of whether or not the institution operates in line with its strategy.

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/