98. Per lo SREP la valutazione della governance e del sistema complessivo dei controlli interni …

Per lo SREP la valutazione della governance e del sistema complessivo dei controlli interni dell’impresa di investimento dovrebbe includere, con riguardo all’applicazione del principio di proporzionalità, una valutazione delle aree seguenti:

• a. assetto generale della governance interna, che dovrebbe comprendere una chiara struttura organizzativa e un’adeguata cultura del rischio societario;
• b. composizione, organizzazione e funzionamento dell’organo di gestione e dei suoi comitati, ove costituiti;
• c. politiche e prassi di remunerazione;
• d. quadro dei controlli interni, che dovrebbe includere funzioni di conformità indipendenti e, ove applicabile, funzioni interne di gestione dei rischi e di audit;
• e. sistema di gestione dei rischi, compreso ICARAP;
• f. tecnologie dell’informazione e della comunicazione;
• g. pianificazione della continuità operativa.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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