92. Nel selezionare gli scenari di shock dei tassi di interesse, Gli enti dovrebbero considerare …

Nel selezionare gli scenari di shock dei tassi di interesse, Gli enti dovrebbero considerare quanto segue:

(a) che i propri scenari di shock del tasso di interesse sviluppati internamente siano commisurati alla natura, alla portata e alla complessità delle loro attività, nonché al loro profilo di rischio, tenendo conto delle variazioni parallele e non parallele, improvvise e graduali, e delle variazioni delle curve dei rendimenti. Gli scenari dovrebbero basarsi sulle variazioni storiche e sul comportamento dei tassi di interesse, nonché sulle simulazioni dei tassi di interesse futuri;
(b) scenari di tasso di interesse che riflettono le variazioni nelle relazioni tra i tassi di mercato principali al fine di affrontare il rischio di base ( basis risk );
(c) gli scenari di shock del tasso di interesse prescritti di cui all’articolo 98, paragrafo 5, della direttiva 2013/36/UE;
(d) altri scenari di shock del tasso di interesse richiesti dalle autorità di vigilanza;
(e) che la validità delle ipotesi di diversificazione sia adeguatamente stressata;
(f) in contesti con bassi tassi di interesse, gli enti dovrebbero inoltre considerare scenari di tassi di interesse negativi e la possibilità di effetti asimmetrici dei tassi di interesse negativi sui loro strumenti sensibili al tasso di interesse.

1. Panoramica

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