92. Lors de la sélection des scénarios de choc de taux d’intérêt, les établissements devraient …

Lors de la sélection des scénarios de choc de taux d’intérêt, les établissements devraient tenir compte des éléments suivants:

(a) Leurs propres scénarios de choc de taux d’intérêt développés en interne sont proportionnels à la nature, à l’échelle et à la complexité de leurs activités, ainsi qu’à leur profil de risque, en tenant compte des déplacements brusques et progressifs, parallèles et non parallèles, dans les courbes de rendement. Les scénarios devraient être basés sur les mouvements historiques et le comportement des taux d’intérêt, ainsi que sur les simulations des taux d’intérêt futurs.
(b) Les scénarios de taux d’intérêt reflétant l’évolution des relations entre les principaux taux du marché afin de gérer le risque de base.
(c) Les scénarios de choc de taux d’intérêt prescrits visés à l’article 98, paragraphe 5, de la directive 2013/36/UE.
(d) Tout autre scénario de choc de taux d’intérêt exigé par les autorités de contrôle.
(e) La validité des hypothèses de diversification est soulignée de manière appropriée.
(f) Dans des environnements à faible taux d’intérêt, les établissements devraient également envisager des scénarios de taux d’intérêt négatifs et la possibilité d’effets asymétriques des taux d’intérêt négatifs sur leurs instruments sensibles au taux d’intérêt.

1. Vue d’ensemble

Intitulé	Réglementation

Exigences
Source	Exigence

Normes
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