103. Gairės EBA/GL/2018/09 iš dalies keičiamos taip: a. Gairių 8 dalis pakeičiama taip: Šios gairės …

Gairės EBA/GL/2018/09 iš dalies keičiamos taip:

• a. Gairių 8 dalis pakeičiama taip:

Šios gairės skirtos Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 4 straipsnio 2 punkte nurodytoms kompetentingoms institucijoms, kurios paskirtos kompetentingomis institucijomis pagal Reglamento (ES) 2017/2402 29 straipsnio 5 dalį, ir Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 4 straipsnio 1 punkte nurodytoms finansų įstaigoms, kurioms taikomas reguliavimas ir priežiūra pagal Reglamentą (ES) 2017/2402, įskaitant trečiąsias šalis, tikrinančias atitiktį PSS kriterijams, taip pat pagal Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 2 straipsnio 5 dalies paskutinę pastraipą. Pagal Reglamento (ES) 2017/2402 29 straipsnio 5 dalį paskirtos kompetentingos institucijos, kurios nelaikomos kompetentingomis institucijomis pagal Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 4 straipsnio 2 punktą, raginamos taikyti šias gaires.

• b. Gairių 22 dalis pakeičiama taip:

„Pagal Reglamento (ES) 2017/2402 20 straipsnio 10 dalies ketvirtą pastraipą pozicijos turėtų būti laikomos panašaus pobūdžio, jei tenkinama viena iš šių sąlygų:

• a. pozicijos priklauso vienai iš Deleguotojo reglamento (ES) 2019/1851 1 straipsnio pirmos pastraipos a punkto i – iii papunkčiuose arba a punkto v – vii papunkčiuose nurodytų turto kategorijų;
• b. pozicijos priklauso Deleguotojo reglamento (ES) 2019/1851 1 straipsnio pirmos pastraipos a punkto iv papunktyje nurodytai turto kategorijai ir tos pačios rūšies įsipareigojančiajam asmeniui, nurodytam to reglamento 2 straipsnio 3 dalies a punkte;
• c. pozicijos priklauso Deleguotojo reglamento (ES) 2019/1851 1 straipsnio pirmos pastraipos a punkto viii papunktyje nurodytai turto kategorijai ir joms būdingos panašios savybės, susijusios su bet kuriuo iš to reglamento 2 straipsnio 6 dalyje nurodytų vienarūšiškumo veiksnių.“
• c. Gairių 26 dalis pakeičiama taip:

„Tokių kreditavimo standartų pakeitimus reikėtų laikyti reikšmingais, jeigu tai vieno iš toliau išvardytų pakeitimų tipų kreditavimo standartai:

• a. pakeitimai, kuriais daromas poveikis Deleguotojo reglamento (ES) 2019/1851 1 straipsnio pirmos pastraipos b punkte papildomai nustatytam kreditavimo standartų panašumo reikalavimui;
• b. pakeitimai, kurie daro reikšmingą poveikį bendrai kredito rizikai arba tikėtiniems vidutiniams pagrindinių pozicijų grupės veiklos rezultatams, bet nėra naudojami iš esmės skirtingi su pagrindinėmis pozicijomis susijusios kredito rizikos vertinimo metodai.“
• d. Gairių 39 dalis pakeičiama taip:

Pagal Reglamento (ES) 2017/2402 20 straipsnio 11 dalį tos dalies a – c punktuose išvardytas aplinkybes reikėtų suprasti kaip pablogėjusios kredito kokybės apibrėžtis. Dėl kitų galimų pablogėjusios kredito kokybės aplinkybių, kurios nėra įtrauktos į a – c punktus, reikėtų suprasti, kad šis reikalavimas joms netaikomas.“

• e. Gairių 44 dalis pakeičiama taip:

„Pagal Reglamento (ES) 2017/2402 20 straipsnio 11 dalies c punktą pozicijų neturėtų būti laikoma, kad skolininkų arba garantų, kurių kredito kokybė pablogėjusi, pozicijos turi „kredito vertinimą arba kredito balą, rodantį, kad sutartimi nustatytų mokėjimų nesumokėjimo rizika yra daug didesnė nei iniciatoriaus turimų kitų skolininkų arba garantų, kurių kredito kokybė pablogėjusi, palyginamų pozicijų, kurios nėra pakeistos vertybiniais popieriais, atveju“, jeigu taikomos šios sąlygos:

• a. svarbiausi veiksniai, lemiantys tikėtinus pagrindinių pozicijų ir palyginamų pozicijų rezultatus, yra panašūs;
• b. dėl a punkte minėto panašumo, remiantis tokiais požymiais, kaip ankstesni veiklos rezultatai arba taikytini modeliai, galima pagrįstai tikėtis, kad per sandorio galiojimo laikotarpį arba per ne ilgesnį kaip ketverių metų laikotarpį, kai sandorio galiojimo laikotarpis ilgesnis nei ketveri metai, pagrindinių pozicijų veiklos rezultatai nebus žymiai prastesni už palyginamųjų pozicijų veiklos rezultatus.“
• f. Gairių 45 dalis pakeičiama taip:

„Ankstesnėje dalyje nustatytas sąlygas reikėtų laikyti įvykdytomis, jeigu taikoma bet kuri iš toliau išvardytų sąlygų:

• a. pagrindinės pozicijos neapima pozicijų, kurios pagal atitinkamus apskaitos principus klasifikuojamos kaip abejotinos, nuvertėjusios arba neveiksnios arba klasifikuojamos panašiai;
• b. pagrindinės pozicijos neapima pozicijų skolininkams arba garantams, kurių kredito kokybė, remiantis kredito reitingais ar kitomis kredito kokybės vertėmis, yra gerokai prastesnė nei panašių pozicijų, kurias iniciatorius inicijuoja vykdydamas savo standartines skolinimo operacijas ir kredito rizikos strategiją, skolininkų arba garantų kredito kokybė.“
• g. Gairių 46 dalis pakeičiama taip:

„Pagal Reglamento (ES) 2017/2402 20 straipsnio 12 dalį tolesnių avansinių mokėjimų ir paskolų pagal vieną poziciją arba dėl tos pačios pozicijos restruktūrizavimo tam tikram skolininkui nereikėtų laikyti priežastiniu veiksniu, dėl kurio tokiai pozicijai būtų taikomas naujas „bent vieno mokėjimo“ reikalavimas.“

• h. 46 dalis papildoma šiuo 46a punktu:

„Pagal Reglamento (ES) 2017/2402 20 straipsnio 12 dalį numatomas atskiros pozicijos perdavimas tam pačiam skolininkui SPPVPS turėtų lemti naują „bent vieno mokėjimo“ reikalavimą, susijusį su tokia pozicija.“

• i. Gairių 47 dalis pakeičiama taip:

„Pagal Reglamento (ES) 2017/2402 20 straipsnio 12 dalį mokėjimas, nurodytas reikalavime, kad pozicijų perdavimo metu turėtų būti atliktas „bent vienas mokėjimas“, turėtų būti nuomos mokestis, pagrindinės sumos ar palūkanų mokėjimas arba bet kokios kitos rūšies įprastas mokėjimas, nurodytas su pozicija susijusiame sutartimi įformintame susitarime.“

• j. 50 dalis papildoma šiuo 50a punktu:

„Rizikos išlaikymo reikalavimai

Pagal Reglamento (ES) 2017/2402 21 straipsnio 1 dalį pagal to reglamento 29 straipsnio 5 dalį paskirtos kompetentingos institucijos ir to reglamento 29 straipsnio 2 – 4 dalyse nurodytos kompetentingos institucijos turėtų glaudžiai bendradarbiauti pagal to reglamento 36 straipsnį, jei jos skiriasi.“

• k. Gairių 57 dalis pakeičiama taip:

„Pagal Reglamento (ES) 2017/2402 21 straipsnio 3 dalį palūkanų normos, kurios turėtų būti laikomos tinkamu pagrindu nurodytiems palūkanų mokėjimams, turėtų apimti visas toliau išvardytas normas:

• a. tarpbankines normas, įskaitant LIBOR, EURIBOR ir kitas pripažintas lyginamąsias normas;
• b. kitas nustatytas pagrindines palūkanų normas, pavyzdžiui, €STR, SONIA, SOFR ir TONA;
• c. pinigų politikos institucijų nustatytas palūkanų normas, įskaitant federalinių fondų palūkanų normas ir centrinių bankų diskonto normas;
• d. sektoriaus normas, atspindinčias skolintojo patiriamas finansavimo išlaidas, įskaitant standartines kintamąsias normas ir vidaus palūkanų normas, tiesiogiai atspindinčias banko arba įstaigų grupės finansavimo rinkos sąnaudas, kad investuotojams būtų pateikiami pakankami duomenys, kad jie galėtų įvertinti sektoriaus normų santykį su kitomis rinkos normomis.“
• l. 66 dalis papildoma šiuo 66a punktu:

„Pagal Reglamento (ES) 2017/2402 21 straipsnio 5 dalį perėjus prie nuoseklaus mokėjimų eiliškumo amortizacijos, tolesnis amortizacijos grąžinimas į nenuosekliąją amortizaciją pagal sandorio dokumentus neturėtų būti leidžiamas.

• m. Gairių 76 dalis pakeičiama taip:

„Pagal Reglamento (ES) 2017/2402 22 straipsnio 1 dalį terminas „iš esmės panašios pozicijos“ turėtų būti suprantamas kaip nuoroda į pozicijas, tenkinančias abi iš toliau nurodytų sąlygų:

• a. svarbiausi veiksniai, pagal kuriuos nustatomi tikėtini pagrindinių pozicijų rezultatai, yra panašūs;
• b. dėl a punkte nurodyto panašumo, remiantis tokiais požymiais, kaip ankstesni veiklos rezultatai arba taikytini modeliai, galima pagrįstai tikėtis, kad per visą sandorio galiojimo laikotarpį arba per ne ilgesnį kaip ketverių metų laikotarpį, kai sandorio galiojimo laikotarpis ilgesnis nei ketveri metai, jų veiklos rezultatai nebus gerokai prastesni nei pakeistų vertybiniais popieriais pozicijų.“
• n. 78 dalis papildoma³ šiuo 78a punktu:

„Pakeitimo vertybiniais popieriais, kai išleidžiamos kelios vertybinių popierių serijos, įskaitant pagrindinius patikos fondus, naujas patikrinimas turėtų būti atliktas prieš išleidžiant vertybinius popierius, jei nuo ankstesnio patikrinimo praėjo vieneri metai.“

• o. 79 dalis pakeičiama taip:

„Pagal Reglamento (ES) 2017/2402 22 straipsnio 2 dalį tinkama ir nepriklausoma šalis turėtų būti šalis, tenkinanti abi iš toliau nurodytų sąlygų:

• a. ji turi patirtį ir pajėgumus atlikti patikrinimą;
• b. ji nėra nė vienas iš toliau išvardytų subjektų:
• i. kredito reitingų agentūra;
• ii. trečioji šalis, tikrinant PSS kriterijų laikymąsi pagal Reglamento (ES) 2017/2402 28 straipsnį;
• iii. su iniciatoriumi, rėmėju, investuotoju arba SPPVPS susijęs subjektas.“
• p. 80 dalis pakeičiama šiais punktais:

„Pagal Reglamento (ES) 2017/2402 22 straipsnio 2 dalį patikrinimas turėtų būti atliekamas taikant tinkamą statistinį metodą ir remiantis atsitiktine pagrindinių pozicijų, atrinktų iš pakeitimo vertybiniais popieriais pagrindinių pozicijų, imtimi, o imties dydis turėtų būti nustatytas taip, kad būtų užtikrinta, jog tikimybė (patikimumo lygis) teisingai atmesti hipotezę, kad nėra reikalavimo išimčių visoje pakeitimo vertybiniais popieriais pagrindinių pozicijų grupėje, būtų bent 95 % (t. y. tikimybė, kad vadinamoji II tipo klaida bus klaidingai priimta be išimčių, turėtų būti 5 %).

80a. Bet kuriuo atveju mažiausias pagrindinių pozicijų skaičius imtyje turėtų būti 50. Pakeitimo vertybiniais popieriais atveju, kai pagrindinių pozicijų grupę sudaro mažiau nei 50 pagrindinių pozicijų, imtį turėtų sudaryti visos pagrindinės pozicijos.

80b. Patikrinimas turėtų būti atliekamas sutartos procedūros ataskaitos forma.“

• q. 83 dalis pakeičiama taip:

„Pagal Reglamento (ES) 2017/2402 22 straipsnio 3 dalį, jeigu įsipareigojimų pinigų srauto modelį rengia trečiosios šalies teikėjai, už informacijos pateikimą galimiems investuotojams turėtų ir toliau atsakyti iniciatorius.

• r. 84 dalis pakeičiama taip: „Šis reikalavimas turėtų būti taikomas tik jeigu, jei informacija apie pirmoje pastraipoje nurodytus energinio naudingumo sertifikatus yra prieinama arba kai iniciatorius turi informaciją apie antroje pastraipoje nurodytomis pagrindinėmis pozicijomis finansuojamo turto pagrindinį neigiamą poveikį tvarumo veiksniams ir iniciatorius nusprendžia taikyti tą antrą pastraipą, ir kai atitinkama informacija yra įtraukta į jo vidaus duomenų bazę arba IT sistemas. Jeigu yra informacija tik apie kai kurias pagrindines pozicijas, reikalavimas turėtų būti taikomas tik dėl tos pagrindinių pozicijų dalies, apie kurią yra informacijos.“
• s. Pridedama papildoma 85 dalis:

„Informacijos atskleidimo reikalavimų laikymasis pagal 7 straipsnį

Pagal Reglamento (ES) 2017/2402 22 straipsnio 5 dalį pagal to reglamento 29 straipsnio 5 dalį paskirtos kompetentingos institucijos ir to reglamento 29 straipsnio 2 – 4 dalyse nurodytos kompetentingos institucijos turėtų glaudžiai bendradarbiauti pagal to reglamento 36 straipsnį, jei jos skiriasi.“

³ Taip atsižvelgiama į paaiškinimą, pateiktą Gairių dėl ne ABCP pakeitimo vertybiniais popieriais 77 puslapyje esančioje atsiliepimų apžvalgoje pagal kurią toks paaiškinimas turėjo būti pateiktas gairių teisiniame tekste, tačiau nebuvo įtrauktas į galutinį gairių tekstą.

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

• 29 straipsnis 5.
• 20 straipsnis 11.
• 20 straipsnis 12.
• 21 straipsnis 1.
• 21 straipsnis 3.
• 21 straipsnis 5.
• 22 straipsnis 1.
• 22 straipsnis 2.
• 28 straipsnis Trečioji šalis, tikrinanti atitiktį PSS kriterijams
• 22 straipsnis 3.
• 22 straipsnis 5.

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/