103. EBA/GL/2018/09 tiek grozītas šādi: a. Pamatnostādņu 8. punktu aizstāj ar šādu tekstu: “Šīs …

EBA/GL/2018/09 tiek grozītas šādi:

• a. Pamatnostādņu 8. punktu aizstāj ar šādu tekstu:

“Šīs pamatnostādnes ir adresētas Regulas (ES) Nr. 1093/2010 4. panta 2. punktā minētajām kompetentajām iestādēm, kas ir norīkotas par kompetentajām iestādēm saskaņā ar Regulas (ES) 2017/2402 29. panta 5. punktu, un Regulas (ES) Nr. 1093/2010 4. panta 1. punktā minētajām finanšu iestādēm, uz kurām attiecas regulējums un uzraudzība saskaņā ar Regulu (ES) 2017/2402, tostarp treš aj ām personām, kuras pārbauda VPS atbilstību arī saskaņā ar Regulas Nr. 1093/2010 2. panta 5. punkta pēdējo daļu. Kompetentās iestādes, kas norīkotas saskaņā ar Regulas (ES) 2017/2402 29. panta 5. punktu un kas nav kvalificējamas kā kompetentās iestādes saskaņā ar Regulas Nr. 1093/2010 4. panta 2. punktu, tiek mudinātas piemērot šīs pamatnostādnes.”

• b. Pamatnostādņu 22. punktu aizstāj ar šādu tekstu:

“Regulas (ES) 2017/2402 20. panta 10. punkta ceturtās daļas mērķiem riska darījumus uzskata par līdzīgiem pēc būtības, ja tiek izpildīts viens no šādiem nosacījumiem:

• a. riska darījumi pieder pie vien as no Deleģētās regulas (ES) 2019/1851 1. panta pirmās daļas a) punkta i) – iii) apakšpunktā vai a) punkta v) – vii) apakšpunktā minētajām aktīvu kategorijām;
• b. riska darījumi pieder pie Deleģētās regulas (ES) 2019/1851 1. panta pirmās daļas a) punkta iv) apakšpunktā minētās aktīvu kategorija s un attiecas uz vien u un to paš u parādnieka veid u , kā minēts regulas 2. panta 3. punkta a) apakšpunktā;
• c. riska darījumi pieder pie Deleģētās regulas (ES) 2019/1851 1. panta pirmās daļas a) punkta viii) apakšpunktā minētās aktīvu kategorijas, un tiem ir līdzīgas īpašības attiecībā uz jebkuru no regulas 2. panta 6. punktā minētajiem viendabīguma faktoriem.”
• c. Pamatnostādņu 26. punktu aizstāj ar šādu tekstu:

“ M inēt o sākotnējās izvietošanas standart u izmaiņas ir uzskatāmas par būtiskām, ja tās attiecas uz kādu no šādiem sākotnējās izvietošanas standartu izmaiņu veidiem:

• a. izmaiņas, kas ietekmē prasību par sākotnējās izvietošanas standartu līdzību, kura sīkāk precizēta Deleģētās regulas (ES) 2019/1851 1. panta pirmās daļas
• b) punktā;
• b. izmaiņas, kas būtiski ietekmē pamatā esošo riska darījumu portfeļa vispārējo kredītrisku vai paredzamos vidējos rādītājus, neradot būtiski atšķirīgas pieejas ar pamatā esošajiem riska darījumiem saistītā kredītriska novērtēšanai.”
• d. Pamatnostādņu 39. punktu aizstāj ar šādu tekstu:

“Regulas (ES) 2017/2402 20. panta 11. punkta mērķiem apstākļi, kas norādīti minētā punkta a) –

• c) apakšpunktā, ir jāsaprot kā samazinātas kredītkvalitātes definīcijas. Citi varbūtēji samazinātas kredītkvalitātes apstākļi, kas nav ietverti a) – c) apakšpunktā, jāuztver kā izslēgti no šīs prasības.”
• e. Pamatnostādņu 44. punktu aizstāj ar šādu tekstu:

“Regulas (ES) 2017/2402 20. panta 11. punkta c) apakšpunkta mērķiem netiek uzskatīts, ka riska darījumu debitoriem vai galvotājiem, kuru kredītkvalitāte irsamazināt a kir “kredītnovērtējums vai kredītspējas novērtējums, kas liecina, ka līgumā saskaņoto maksājumu neveikšanas risks ir ievērojami lielāks nekā salīdzināmiem iniciatora turētiem ar citiem debitoriem vai galvotājiem, kuru kedītkvalitāte ir samazināta, veiktiem riska darījumiem, kuri nav vērtspapīroti”, ja ir spēkā abi turpmāk minētie nosacījumi:

• a. būtiskākie faktori, kas nosaka pamatā esošo riska darījumu un salīdzināmo riska darījumu paredzamo darbību, ir līdzīgi;
• b. a) apakšpunktā minētās līdzības rezultātā, pamatojoties uz tādiem rādītājiem kā iepriekšējie rezultāti vai piemērojamie modeļi, var pamatoti gaidīt, ka to rezultāti būtiski neatšķirsies visā darījuma pastāvēšanas laikā vai ne ilgāk kā četru gadu laikā, ja darījuma pastāvēšanas laiks ir ilgāks par četriem gadi em, pamatā esošo riska darījumu darbības rezultāti nebūs ievērojami sliktāki par salīdzināmu riska darījumu darbības rezultātiem.”
• f. Pamatnostādņu 45. punktu aizstāj ar šādu tekstu:

“Iepriekšējā punktā minēto prasību uzskata par izpildītu, ja ir spēkā kāds no turpmāk minētajiem kritērijiem:

• a. pamatā esošie riska darījumi neietver riska darījumus, kas ir klasificēti kā šaubīgi, ar samazinātu kredītkvalitāti vai ienākumus nenesoši vai ir klasificēti līdzīgā veidā saskaņā ar attiecīgiem grāmatvedības principiem;
• b. pamatā esošie riska darījumi neietver riska darījumus ar debitoriem vai galvotājiem, kuru kredītkvalitāte, pamatojoties uz kredītreitingiem vai citām kredītkvalitātes robežvērtībām, ir būtiski sliktāka nekā tādu salīdzināmu riska darījumu debitoru vai galvotāju kredītkvalitāte, ko iniciators iniciē savu standarta aizdevumu operāciju un kredītriska stratēģijas ietvaros.”
• g. Pamatnostādņu 46. punktu aizstāj ar šādu tekstu:

“Regulas (ES) 2017/2402 20 panta 12. punkta mērķiem netiek uzskatīts, ka turpmāki avansa maksājumi un aizņēmumi saistībā ar vienu riska darījumu vai tā paša riska darījuma pārstrukturēšana attiecībā uz konkrētu aizņēmēju izraisītu jaunu “vismaz viena maksājuma” prasību attiecībā uz šādu riska darījumu.”

• h. Pēc 46. punkta pievieno papildu 46.a punktu:

“Regulas (ES) 2017/2402 20. panta 12. punkta mērķiem plānotajai atsevišķa riska darījuma atlasei ar vienu un to pašu aizņēmēju SSPE jāizraisa jauna “vismaz viena maksājuma” prasība attiecībā uz šādu riska darījumu.”

• i. Pamatnostādņu 47. punktu aizstāj ar šādu tekstu:

Regulas (ES) 2017/2402 20. panta 12. punkta mērķiem maksājumam, kas minēts prasībā, saskaņā ar kuru nodošanas brīdī jābūt veiktam “vismaz vienam maksājumam”, ir jābūt nomas, pamatsummas vai procentu maksājumam, vai arī jebkādam citam parastam maksājumam, kas noteikts līgumā saistībā ar riska darījumu.

• j. Pēc 50. punkta pievieno papildu 50.a punktu:

“Riska paturēšanas prasības

Regulas (ES) 2017/2402 21. panta 1. punkta mērķiem kompetentajām iestādēm, kas norīkotas saskaņā ar minētās regulas 29. panta 5. punktu, un minētās regulas 29. panta 2. – 4. punktā minētajām kompetentajām iestādēm cieši jāsadarbojas saskaņā ar minētās regulas 36. pantu, ja tās ir dažādas iestādes.’

• k. Pamatnostādņu 57. punktu aizstāj ar šādu tekstu:

“Regulas (ES) 2017/2402 21. panta 3. punkta mērķiem procentu likmes, kas uzskatāmas par piemērotu atsauces pamatu ar atsauces vērtību saistītiem procentu maksājumiem, ietver visas turpmāk minētās:

• a. S tarpbanku procentu likmes, ieskaitot LIBOR, EURIBOR un citus atzītus etalonus;
• b. citas noteiktas ar atsauces vērtību saistītas procentu likmes, piemēram, €STR, SONIA, SOFR un TONA;
• c. monetārās politikas iestāžu noteiktās procentu likmes, ieskaitot federālās finanšu likmes un centrālo banku diskonta likmes;
• d. nozaru likmes, kas raksturo aizdevēja izmaksas par fondiem, tostarp standarta mainīgās procentu likmes un iekšējās procentu likmes, kas tieši atbilst bankas vai iestāžu apa kšgrupas finansējuma tirgus izmaksām, ciktāl ieguldītājiem tiek sniegti pietiekami dati, lai tie varētu novērtēt nozaru likmju saistību ar citām tirgus likmēm;
• l. Pēc 66. punkta pievieno papildu 66.a punktu:

“Regulas (ES) 2017/2402 21. panta 5. punkta mērķiem, tiklīdz ir piemērota amortizācijas atjaunošana uz secīgiem maksājumiem, saskaņā ar darījuma dokumentāciju nav atļauta turpmāka nesecīgas amortizācijas atjaunošana .”

• m. Pamatnostādņu 76. punktu aizstāj ar šādu tekstu:

“Regulas (ES) 2017/2402 22. panta 1. punkta mērķiem uzskatāms, ka termins “riska darījumi, kas būtībā ir līdzīgi” norāda uz riska darījumiem, attiecībā uz kuriem tiek izpildīti abi turpmāk minētie nosacījumi:

• a. būtiskākie faktori, kas nosaka pamatā esošo riska darījumu paredzamo rezultātu, ir līdzīgi;
• b. a) apakšpunktā minētās līdzības dēļ un, pamatojoties uz tādām norādēm kā iepriekšējie rezultāti vai piemērojamie modeļi, ir pamats uzskatīt, ka darījuma pastāvēšanas laikā, bet ne ilgāk par četriem gad iem, ja darījuma pastāvēšanas laiks pārsniedz četrus gadus, to rezultāti nebūs ievērojami sliktāki par vērtspapīroto riska darījumu rezultātiem.”
• n. Pēc 78. punkta pievieno papildu 78.a punktu³ :

“Attiecībā uz vērtspapīrošanas darījumiem, kad ir emitētas vairākas vērtspapīru sērijas, tostarp ir spēkā galvenais trasts, pirms emisijas ir jāveic jauna pārbaude gadījumos, kad kopš iepriekšējās pārbaudes ir pagājis viens gads.”

• o. 79. punktu aizstāj ar šādu punktu:

Regulas (ES) 2017/2402 22. panta 2. punkta mērķiem uzskatāms, ka piemērota un neatkarīga persona ir persona, kura atbilst abiem turpmāk minētajiem nosacījumiem:

• a. tai ir pieredze un spēja veikt pārbaudi;
• b. tā nav:
• i. kredītreitinga aģentūra;
• ii. trešā persona, kas pārbauda VPS atbilstību saskaņā ar Regulas (ES) 2017/2402 28. pantu;
• iii. vienība, kas saistīta ar iniciatoru, sponsoru, ieguldītāju vai SSPE.”
• p. 80. punktu aizstāj ar šādu punktu:

“Regulas (ES) 2017/2402 22. panta 2. punkta mērķiem pārbaude ir jāveic, izmantojot piemērotu statistikas metodi un pamatojoties uz pamatā esošo riska darījumu nejaušu izlasi, kas iegūta no pamatā esošajiem riska darījumiem vērtspapīrošanā, savukārt izlases lielums jānosaka tā, lai nodrošinātu, ka varbūtība (ticamības līmenis) pareizi noraidīt hipotēzi, ka nav izņēmumu attiecībā uz prasību visā vērtspapīrošanas pamatā esošo riska darījumu portfelī, ir vismaz 95 % (t. i., tā sauktās II tipa kļūdas varbūtībai, ka kļūdaini tiek pieņemts viss portfelis bez izņēmumiem, jābūt 5 %).

80.a Jebkurā gadījumā minimālajam pamatā esošo riska darījumu skaitam izlasē jābūt 50. Attiecībā uz vērtspapīrošanu, kur pamatā esošo riska darījumu portfeli veido mazāk nekā 50 pamatā esoš o riska darījum u , izlasē jāiekļauj visi pamatā esošie riska darījumi.

80.b Pārbaude jāveic saskaņota procedūru ziņojuma veidā.”

• q. 83. punktu aizstāj ar šādu punktu:

“Regulas (ES) 2017/2402 22. panta 3. punkta mērķiem, ja saistību naudas plūsmas modeli izstrādā trešās personas, iniciators vai sponsors joprojām ir atbildīgs par to, lai informācija tiktu darīta pieejama varbūtējiem ieguldītājiem.”

• r. 84. punktu aizstāj ar šādu punktu: “Šī prasība jāpiemēro tikai tad, ja ir pieejama pirmajā daļā minētā informācija par energoefektivitātes sertifikātiem vai ja iniciatoram ir pieejama otrajā daļā minētā informācija, kas saistīta ar svarīgāko negatīvo ietekmi uz to aktīvu ilgtspējas faktoriem, kuri tiek finansēti ar pamatā esošiem riska darījumiem, un iniciators nolemj piemērot minēto otro daļu, un ja attiecīgā informācija ir reģistrēta tā iekšējā datubāzē vai IT sistēmās. Ja šāda informācija ir pieejama tikai par daļu no pamatā esošajiem riska darījumiem, prasību piemēro tikai attiecībā uz to pamatā esošo riska darījumu daļu, par kuru ir pieejama informācija.”
• s. Pievieno papildu 85. punktu:

“Atbilstība informācijas atklāšanas prasībām saskaņā ar 7. pantu

Regulas (ES) 2017/2402 22. panta 5. punkta mērķiem kompetentajām iestādēm, kas norīkotas saskaņā ar minētās regulas 29. panta 5. punktu, un minētās regulas 29. panta 2. – 4. punktā minētajām kompetentajām iestādēm cieši jāsadarbojas saskaņā ar minētās regulas 36. pantu, ja tās ir dažādas iestādes.”

³ Šis ir turpinājums skaidrojumam, kas sniegts atsauksmju paziņojumā pamatnostādņu par vērtspapīrošanu, kas nav ANKV vērtspapīrošana, 77. lpp., saskaņā ar kuru šāds precizējums bija jāsniedz pamatnostādņu juridiskajā tekstā, bet pamatnostādņu galīgajā tekstā tas ir izlaists.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

• 29. pants 5.
• 20. pants 11.
• 20. pants 12.
• 21. pants 1.
• 21. pants 3.
• 21. pants 5.
• 22. pants 1.
• 22. pants 2.
• 28. pants Trešā persona, kas pārbauda atbilstību VPS prasībām
• 22. pants 3.
• 22. pants 5.

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/