6. Pieteikuma materiālā pieņemamība saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013

Par strukturālām pozīcijām pēc to būtības būtu jāuzskata šādas pozīcijas:

• (a) ja iestāde, kas iesniegusi pieteikumu saņemt atļauju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 352. panta 2. punktā, šīs regulas prasības piemēro individuāli, pozīcija nozīmīgajā valūtā, kas atbilst ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kuri ir iekļauti tādā pat konsolidācijas piemērošanas jomā kā iestāde, kas lūdz minēto atļauju;
• (b) ja iestāde, kas iesniegusi pieteikumu saņemt atļauju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 352. panta 2. punktā, minētās regulas prasības piemēro konsolidēti, pozīcija, kurā ir ievēroti šie abi nosacījumi:
• (i) to veido ieguldījumi meitasuzņēmumā, kuri ir iekļauti konsolidācijā;
• (ii) pozīcijas valūta sakrīt ar pārskata sniegšanas valūtu, kuru izmanto meitasuzņēmums, kura turējumā ir postenis, kuram šī pozīcija atbilst.

Citas pozīcijas, kas neatbilst 27. punktā minētajiem nosacījumiem, var uzskatīt par strukturālām pozīcijām pēc to būtības, ja ir pietiekams pamatojums, kas būtu jāizstrādā, ņemot vērā šādus apsvērumus:

• (a) vai šīs pozīcijas ir saistītas ar iestādes pārrobežu būtību;

7

• (b) vai šīs pozīcijas ir saistītas ar iestādes darījumdarbību, kas laika gaitā ir kļuvusi konsolidēta un stabila;
• (c) kā iestāde laika gaitā plāno pārvaldīt šīs pozīcijas.

Novērtējums attiecībā uz nodomu ierobežot risku attiecībā uz rādītāju — strukturālo pozīciju pārvaldība un riska pārvaldības stratēģija

Lai kompetentās iestādes varētu noteikt, vai pozīcija attiecīgajā valūtā ir izveidota, vai arī tiek saglabāta, lai ierobežotu risku attiecībā uz atbilstošo rādītāju, ir jāievēro visi šie nosacījumi:

• (a) iestāde pārvalda un dokumentē riska pārvaldības sistēmu šādu pozīciju pārvaldīšanai;
• (b) a) punktā minētā riska pārvaldības sistēma nosaka mērķi ierobežot risku attiecībā uz rādītāju, ko rada valūtas kursa svārstības laika gaitā, un nodrošina tā novērtējumu, izmantojot gan kvantitatīvos pasākumus, gan kvalitatīvos kritērijus;

noteikšanai būtu jāaptver visi komponenti, kas var izraisīt vērtības maiņu, ņemot vērā jutīgumu un valūtas specifiskumu;

• (d) a) punktā minētajā riska pārvaldības sistēmā ir ietverta maksimālo zaudējumu robeža, kas iestādei tiek uzskatīta par pieņemamu, izvēloties saglabāt pozīcijas, attiecībā uz kurām ir lūgta Regulas (ES) Nr. 575/2013 352. panta 2. punktā minētā atļauja;
• (e) a) punktā minētā riska pārvaldības sistēma ir saistīta ar iestādes vēlmes uzņemties risku sistēmu un vispārējo iestādes riska pārvaldību, kā arī ar visiem attiecīgajiem dokumentiem, kurus ir apstiprinājusi iestādes augstākā vadība vai valde;
• (f) a) punktā minētajā riska pārvaldības sistēmā ir nepārprotams brīdinājums, ka atklātā pozīcija, kas tiek uzturēta riska ierobežošanai attiecībā uz rādītāju, radīs zaudējumus, tiklīdz attiecīgās valūtas vērtība samazināsies, un ka šī riska ierobežošana attiecībā uz rādītāju palielina pašu kapitāla svārstīgumu attiecīgā valūtas kursa izmaiņu dēļ;
• (g) a) punktā minēto riska pārvaldības sistēmu un to aprakstošo dokumentāciju apstiprina iestādes valde;
• (h) a) punktā minētā riska pārvaldības sistēma precizē stratēģiju b) punktā minētā mērķa sasniegšanai, kas ietver vismaz šādus aspektus:

strukturālas un ir izveidotas ar mērķi ierobežot risku attiecībā uz rādītāju, un tām, kuras tādas nav, un paredz, lai šādas robežas iestāde izmantotu, izveidojot jaunu pozīciju attiecīgajā valūtā;

• (ii) tajā ir norādītas pozīcijas, kuras iestāde plāno atvērt vai slēgt, lai īstenotu
• b) punktā minēto mērķi;
• (iii) tā paredz sniegt pierādījumus par šiem abiem elementiem:
• - ka šo pozīciju atvēršana vai slēgšana nerada neatbilstības vispārējai

• - ka šo pozīciju atvēršana vai slēgšana atbilst riska pārvaldības sistēmām,

• (iv) attiecīgā gadījumā tajā ir aprakstīts, kā tiek pārvaldītas pozīcijas, kuras izveidotas ar vienīgo mērķi ierobežot risku attiecībā uz rādītāju saskaņā ar 2 5 . un 2 6 . punktu, lai īstenotu b) punktā minēto mērķi;
• (i) h ) punktā minētās stratēģijas termiņš ir vismaz seši mēneši;
• (j) dokumentācijā, kas apraksta a) punktā minēto riska pārvaldības sistēmu, iekļauts viss šeit norādītais:
• (i) tajā ir aprakstīti dati un kapitāla rādītāji, ko izmanto b) punktā minēto kvantitatīvo rādītāju un 31. punktā minētās maksimālās neto atklātās pozīcijas aprēķināšanai;
• (ii) ja iestāde izveidojusi dažas pozīcijas ar vienīgo mērķi ierobežot risku attiecībā uz rādītāju saskaņā ar 25. un 26. punktu, tā ir iekļāvusi pierādījumus, ka šīs pozīcijas ir izveidotas tikai šim nolūkam;
• (iii) tā aprakstījusi vienkāršojumus, kas veikti, lai aprēķinātu maksimālo neto atklāto pozīciju, un ir analizēta šādu vienkāršojumu ietekme uz vērtību, ko šī maksimālā neto atklātā pozīcija ir radījusi saskaņā ar 31. punktu, sniedzot vismaz nepilnību analīzi, kas parāda ka veiktie vienkāršojumi neizraisa maksimālās neto atklātās pozīcijas pārvērtēšanu.