12.1 Politika v oblasti konfliktov záujmov v súvislosti s úvermi a inými transakciami s členmi riadiaceho orgánu a ich spriaznenými osobami

Člen riadiaceho orgánu, ktorý využíva takýto významný úver alebo inú významnú transakciu, alebo člen, ktorý je spriaznený s protistranou, by sa nemal zapájať do rozhodovania.

Pri rozhodovaní o úvere alebo inej transakcii s členom riadiaceho orgánu alebo s jeho spriaznenými osobami by inštitúcie mali pred prijatím rozhodnutia posúdiť riziko, ktorému by mohla byť inštitúcia v dôsledku transakcie vystavená.

Ak sú úvery poskytnuté vo forme úverovej linky (napr. prečerpania), malo by sa zdokumentovať prvotné rozhodnutie a jeho zmeny. Akékoľvek využitie takýchto dohodnutých kreditných facilít v rámci dohodnutých limitov by sa nemalo považovať za nové rozhodnutie

• o úvere pre člena riadiaceho orgánu alebo jeho spriaznenú osobu. Ak je zmena úverovej linky opodstatnená v súlade s politikou inštitúcie, malo by sa vykonať nové posúdenie a prijať nové rozhodnutie.

Na zabezpečenie súladu s ich politikami v oblasti konfliktov záujmov by inštitúcie mali zabezpečiť, aby sa všetky príslušné postupy vnútornej kontroly v plnej miere vzťahovali na úvery a na ďalšie transakcie s členmi riadiaceho orgánu alebo ich spriaznenými osobami, a aby sa na zaviedol vhodný rámec dohľadu na úrovni riadiaceho orgánu vo funkcii dohľadu.

Na účely článku 88 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ majú inštitúcie riadne dokumentovať údaje

• o úveroch³⁴ pre členov riadiaceho orgánu a ich spriaznené osoby, a to prinajmenšom tieto údaje:
• a. meno dlžníka a jeho postavenie (t. j. člen riadiaceho orgánu alebo spriaznená osoba); pokiaľ ide o úver pre spriaznenú osobu, člen riadiaceho orgánu, s ktorým je táto osoba spriaznená, a povaha vzťahu k spriaznenej osobe;
• b. druh/charakter úveru a jeho výška;
• c. podmienky v súvislosti s úverom;
• d. dátum schválenia úveru;
• e. meno jednotlivca alebo orgánu a jeho zloženie, ktorý prijíma rozhodnutie o schválení úveru, a príslušné podmienky;
• f. skutočnosť, či bol úver poskytnutý za trhových podmienok, alebo nie; a
• g. skutočnosť, či bol úver poskytnutý za podmienok dostupných pre všetkých zamestnancov, alebo nie.

³⁴ Pozri aj usmernenia EBA k vzniku a monitorovaniu úveru dostupné na: .

Inštitúcie by mali zabezpečiť, aby bola dokumentácia všetkých úverov pre členov riadiaceho orgánu a ich spriaznené osoby úplná a aktuálna a aby mohli príslušným orgánom na požiadanie bezodkladne sprístupniť úplnú dokumentáciu vo vhodnom formáte.

Pokiaľ ide o úver pre člena riadiaceho orgánu alebo jeho spriaznené osoby v hodnote vyššej ako 200 000 EUR, inštitúcie majú byť schopné poskytnúť príslušnému orgánu na požiadanie tieto doplňujúce informácie:

• a. percentuálny podiel úveru a percentuálny podiel súhrnu všetkých zostatkových súm úverov voči tomu istému dlžníkovi v porovnaní so:
• i. súčtom jej kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2 a
• ii. vlastným kapitálom Tier - 1 inštitúcie;
• b. či je úver súčasťou veľkej majetkovej angažovanosti³⁵ ; a
• c. pomerná váha súhrnu všetkých zostatkových súm úverov voči tomu istému dlžníkovi, ktorá sa vypočíta ako percentuálny podiel vydelením celkovej zostatkovej sumy celkovou hodnotou všetkých zostatkových súm úverov členov riadiaceho orgánu a ich spriaznených osôb.

³⁵ Pozri aj časť IV nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a najmä článok 392.

Inštitúcie by mali zaviesť a udržiavať príslušné politiky a postupy na prekladanie vnútorných upozornení pre zamestnancov, aby mohli oznamovať potenciálne alebo skutočné porušenia regulačných alebo vnútorných požiadaviek, okrem iného vrátane požiadaviek nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a vnútroštátnych ustanovení, ktorými sa transponuje smernica 2013/36/EÚ, alebo mechanizmov vnútorného riadenia prostredníctvom osobitného, nezávislého a autonómneho kanála. Od zamestnancov predkladajúcich upozornenie by sa nemalo vyžadovať, aby disponovali dôkazom o porušení; majú však mať dostatočnú úroveň istoty, ktorá poskytuje dostatočný dôvod na začatie vyšetrovania. Inštitúcie majú tiež zaviesť vhodné procesy a postupy, ktoré zabezpečia dodržiavanie ich povinností podľa vnútroštátneho vykonávania smernice Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/1937 z 23. októbra 2019

• o ochrane osôb, ktoré nahlasujú porušenia práva Únie.

Na to, aby sa zabránilo konfliktom záujmov, zamestnanci majú mať možnosť nahlasovať porušenia mimo pravidelných hierarchických vzťahov (napr. prostredníctvom funkcie dodržiavania súladu, funkcie vnútorného auditu alebo nezávislého vnútorného postupu oznamovania protispoločenskej činnosti). Postupmi na predkladanie upozornení sa má zabezpečiť ochrana osobných údajov osôb, ktoré nahlasujú porušenie, a fyzickej osoby, ktorá údajne zodpovedá za porušenie, v súlade s nariadením (EÚ) 2016/679³⁶ (všeobecné nariadenie o ochrane údajov).

³⁶ Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2016/679 z 27. apríla 2016 o ochrane fyzických osôb pri spracúvaní osobných údajov a o voľnom pohybe takýchto údajov, ktorým sa zrušuje smernica 95/46/ES (všeobecné nariadenie o ochrane údajov).

Postupy na predkladanie upozornení majú byť k dispozícii všetkým zamestnancom v rámci inštitúcie.

Informácie poskytované zamestnancami prostredníctvom postupov na predkladanie upozornení sa majú v prípade potreby sprístupniť riadiacemu orgánu a iným zodpovedným funkciám vymedzeným v rámci politiky vnútorného varovania. V prípade, že to zamestnanec ohlasujúci porušenie požaduje, informácie sa majú poskytnúť riadiacemu orgánu a iným zodpovedným funkciám anonymným spôsobom. Inštitúcie môžu tiež zabezpečiť proces oznamovania, ktorý umožňuje predkladanie informácií anonymným spôsobom.

Inštitúcie majú zabezpečiť, aby osoba, ktorá nahlásila porušenie, bola náležite ochránená pred akýmkoľvek negatívnym vplyvom, napr. pred odvetnými opatreniami, diskrimináciou alebo inými spôsobmi nespravodlivého zaobchádzania. Inštitúcia má zabezpečiť, aby sa žiadna osoba pod kontrolou inštitúcie nezapojila do viktimizácie osoby, ktorá nahlásila porušenie, a mala by prijať vhodné opatrenia proti tým, ktorí sú zodpovední za akúkoľvek takúto viktimizáciu.