Дял II - Рейтингова методология за оценка на Д - СЗИ

Съответният орган следва всяка година да оценява институциите майки от ЕС, финансовите холдинги майки от ЕС, финансовите холдинги майки със смесена дейност от ЕС или институциите, които са получили лиценз в рамките на своята юрисдикция (всяка наричана „съответен субект“).

Оценката следва да се извършва на годишна база и обхваща два етапа. На първия етап, съответните органи трябва да изчислят рейтинг за всеки съответен субект поне на най - високото равнище на консолидация на онази част от групата, която попада под тяхната юрисдикция (т.е. на равнището, което не е дъщерното дружество на друг субект, лицензиран или установен в същата държава членка), включително дъщерни дружества в други държави членки и в трети страни, и при възможно изключение съгласно точка 10, ако е приложимо. Без с това да се ограничава предходното изречение, съответните органи могат да прилагат методологията, описана в тези насоки, и на други подходящи равнища с оглед обосноваване на решението им как трябва да се калибрира буферът за Д - СЗИ и на кое равнище на консолидация следва да се прилага. Рейтингите следва да отразяват системната значимост на съответния субект и да се изчисляват, както е посочено по - долу. Втората стъпка следва да бъде надзорната оценката, описана в Дял III.

Основният набор от критерии за оценяване на системната значимост следва да се състои от:

• а) размер,
• б) значимост за икономиката на съответната държава членка или на Европейския съюз, което обхваща заменяемостта/инфраструктурата на финансовата институция,
• в) сложност — включително допълнителни усложнения, произтичащи от трансгранична дейност,
• г) взаимосвързаност на институцията или (под)групата с финансовата система.

Всеки от четирите критерия се състои от един или повече задължителни показатели, както е посочено в Таблица 1 от Приложение 1. Всички критерии следва да получат еднаква тежест от по 25%. Показателите в рамките на всеки критерий следва да получат еднаква тежест спрямо другите показатели в рамките на същия критерий. Съответните органи в различните държави членки следва да се стремят да използват хармонизирани определения на задължителните показатели чрез прилагане на техническите стандарти на общоевропейска надзорна отчетна рамка в съответствие със спецификациите, посочени в Таблица 2 от Приложение 1. Ако за даден показател съгласно Таблица 2 от Приложение 1 не са налични стойности поради факта, че съответните субекти, които попадат в обхвата на член 131, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС, но не се отчитат по МСФО и за които не са приложими изискванията на ОРФО, притежават дял от общите активи, равен на или по - висок от 20.0%, съответните органи следва да използват подходящи заместители. В този случай съответните органи следва да гарантират, че заместителите са правилно обяснени и отговарят във възможно най - голяма степен на определенията в Таблица 2 от Приложение 1.

Съответните органи следва да изчислят рейтинга, като:

• а) разделят стойността на показателя за всеки отделен съответен субект на общата сума на стойностите за съответния показател, сумирани за всички институции в държавата членка („знаменатели“);
• б) умножат получените проценти по 10 000, за да изразят рейтингите на показателя по отношение на базисни пунктове;
• в) изчислят рейтинга на категорията за всеки съответен субект, като вземат средната аритметична стойност на рейтингите на показателите в тази категория;
• г) изчислят общия рейтинг за всеки съответен субект, като вземат средната аритметична стойност на четирите рейтинга за категорията;

Съответните органи следва да определят като Д - СЗИ съответни субекти с общ рейтинг, равен на или по - висок от 350 базисни пункта. Съответните органи могат да вдигнат този праг до максимум 425 базисни пункта или да го намалят до минимум 275 базисни пункта, за да вземат под внимание особеностите на банковия сектор в държавата членка и статистическото разпределение на рейтингите, получено в резултат от това, като по този начин се осигурява хомогенност на групата на Д - СЗИ, определени по този начин въз основа на системната значимост на Д - СЗИ.

В случаите, когато банковата система на държавата членка съдържа голям брой малки институции, съответните органи могат да изберат да изключат съответен субект от идентификационния процес, ако относителният размер на този съответен субект, измерен чрез общите му активи, не надвишава 0.02%. При вземането на такова решение, органите следва да вземат под внимание тежестта на отчетните задължения, свързани с тези съответни субекти, ако преценят, че няма вероятност субектите да представляват системна заплаха за националната икономика. Ако тези субекти са изключени от идентификационния процес, съответните органи следва да избягват изкривявания при определянето на рейтинга, като изчисляват стойностите на показателите за тези съответни субекти и включват в извадката виртуален субект със сумата на стойностите на показателите за тези съответни субекти при изчисляване на рейтингите на останалите съответни субекти. Списъкът на съответните субекти подлежи на преразглеждане всеки път, когато се провежда идентификационен процес.

Съответните органи следва да включат в знаменателите стойностите на показателите за клонове на институции, които са получили лиценз в държави членки или в трети страни, за целите на определяне на рейтинга, като същевременно гарантират, че рейтингите отразяват адекватно банковия сектор на държавата членка. Като алтернатива, съответните органи имат възможност за включване на виртуален субект в извадката с изчислената сума на стойностите на показателите за тези чуждестранни клонове при изчисляване на рейтингите. Освен това съответните органи имат възможност за определяне на рейтинги на клонове от трети страни съгласно методологията, изложена в настоящите насоки, като вземат под внимание:

• (i) общата значимост на тези клонове от трети страни в местната банкова система и
• (ii) наличието на данни, съпоставимостта и уместността по отношение на дейността на клонове от трети страни; и като ги определят като Д - СЗИ, ако е целесъобразно за прилагането на пруденциалните изисквания.

Съответните органи могат да освободят инвестиционните посредници от прилагането на посочената по - горе методология или да използват различна извадка от институции или изменен набор от показатели в степента, до която смятат, че показателите в Приложение 1 или изчисляването на знаменателите въз основа на всички институции са неподходящи за инвестиционните посредници. Ако съответните органи включат инвестиционни посредници в оценката, те могат да ги идентифицират като Д - СЗИ, ако техният рейтинг, описан в предходните точки, надвишава 4.5 базисни пункта.