Avdelning II – Poängsättningsmetoden för bedömning av O-SII

Den behöriga myndigheten bör granska moderkreditinstitut, finansiella moderholdingföretag och blandade finansiella moderholdingföretag inom EU eller institut som är auktoriserade i deras jurisdiktion (vardera en ”berörd enhet”) varje år.

Granskningen bör genomföras på årsbasis och ska bestå av två steg. I det första steget bör berörda myndigheter beräkna poäng för varje berörd enhet åtminstone på högsta konsolideringsnivån för den del av gruppen som faller under dess jurisdiktion (dvs. för enheter som inte är dotterbolag till en annan auktoriserad enhet eller en enhet som har sin hemvist i samma medlemsstat), inklusive dotterbolag i andra medlemsstater och tredjeländer, med förbehåll för det frivilliga undantaget enligt punkt 10 i tillämpliga fall. Utan begränsning av föregående mening får berörda myndigheter dessutom tillämpa den metod som anges i dessa riktlinjer på andra lämpliga nivåer för att samla information inför sitt beslut angående hur O-SII-bufferten bör kalibreras och på vilken konsolideringsnivå den bör gälla. Poängen bör återspegla systemvikten för den berörda enheten och bör beräknas enligt vad som anges nedan. Det andra steget bör bestå av tillsynsbedömningen som beskrivs i avdelning III.

Grundkriterierna för poängsättning av systemvikt bör bestå av

• (a) storlek,
• (b) betydelse för ekonomin i den berörda medlemsstaten eller unionen, vari utbytbarheten/finansinstitutets infrastruktur bör beaktas,
• (c) komplexitet, inklusive de ytterligare komplikationerna från gränsöverskridande verksamhet,
• (d) institutets eller (under)gruppens sammanlänkning med det finansiella systemet.

Vart och ett av de fyra kriterierna består av en eller flera obligatoriska indikatorer som beskrivs i tabell 1, bilaga 1. Alla kriterier ska viktas lika, med en vikt på 25 procent. Indikatorerna inom varje kriterium ska viktas lika i förhållande till de andra indikatorerna inom respektive kriterium. Berörda myndigheter bör sträva efter att använda harmoniserade definitioner av dessa obligatoriska indikatorer i medlemsstaterna, genom användning av den tekniska standarden för genomförande av ett EU-omfattande gemensamt ramverk för tillsynsrapportering enligt specifikationerna i tabell 2 i bilaga 1. Om indikatorvärden enligt tabell 2 i bilaga 1 inte är tillgängliga på grund av att berörda enheter, som faller inom tillämpningsområdet för artikel 131.1 i direktiv 2013/36/EU men som inte rapporterar enligt IFRS och för vilka FINREP-krav inte gäller, har en andel av de totala tillgångarna som är lika med eller högre än 20,0 procent bör berörda myndigheter använda lämpliga substitut. I detta fall bör berörda myndigheter se till att dessa substitut korrekt förklaras och i största möjliga utsträckning följer definitionerna i tabell 2 i bilaga 1.

Berörda myndigheter bör beräkna poängen genom att

• (a) dividera indikatorvärdet för varje enskild berörd enhet med summan av indikatorvärden för alla institut i medlemsstaten (”nämnare”),
• (b) multiplicera de resulterande procentsatserna med 10 000 för att uttrycka indikatorpoäng i form av baspunkter,
• (c) beräkna kategoripoängen för varje berörd enhet genom att ta ett medelvärde av indikatorpoängen i den kategorin,
• (d) beräkna den totala poängen för varje berörd enhet genom att ta ett medelvärde av dess fyra kategoripoäng.

Berörda myndigheter bör beteckna varje berörd enhet med en totalpoäng som är lika med eller högre än 350 punkter, som O-SII. Berörda myndigheter får höja detta tröskelvärde upp till 425 baspoäng som ett maximum eller sänka det till 275 baspoäng som ett minimum för att ta hänsyn till särskilda förutsättningar inom medlemsstatens banksektor och den resulterande statistiska fördelningen av poängen, så att man därigenom säkerställer homogeniteten i O-SII-gruppen utifrån O-SII-institutens systemvikt.

Om medlemsstatens banksystem präglas av ett stort antal små institut får berörda myndigheter välja att utesluta en berörd enhet från identifieringsprocessen om den berörda enhetens relativa storlek mätt i totala tillgångar inte överstiger 0,02 procent. När de fattar detta beslut bör myndigheterna beakta rapporteringsbördan för dessa berörda enheter om de bedömer att enheterna med föga sannolikhet kan utgöra systemhot för den inhemska ekonomin. Om dessa enheter utesluts från identifieringsprocessen bör de berörda myndigheterna undvika snedvridning av poängen genom att göra en uppskattning av indikatorvärdena för dessa berörda enheter och genom att i urvalet ta med en virtuell enhet med summan av indikatorvärdena för dessa berörda enheter vid beräkning av poängen för de återstående berörda enheterna. Listan över berörda enheter bör ses över varje gång identifieringsprocessen genomförs.

Berörda myndigheter bör inkludera indikatorvärdena för filialer till institut som är auktoriserade i medlemsstaterna eller tredjeländer i nämnarna i samband med poängtilldelningen, samtidigt som de säkerställer att poängen avspeglar medlemsstatens banksektor på ett adekvat sätt. Alternativt bör berörda myndigheter överväga att i urvalet ta med en virtuell enhet med den framräknade summan av indikatorvärdena för dessa utländska filialer vid poängberäkningen. Dessutom bör berörda myndigheter överväga att fastställa poängen för tredjelandsfilialer i enlighet med den metod som anges i dessa riktlinjer, med hänsyn till (i) den totala betydelsen av dessa tredjelandsfilialer i det inhemska banksystemet och (ii) om det finns jämförbara, lämpliga uppgifter tillgängliga vad gäller aktiviteten för tredjelandsfilialerna för att beteckna dem som O-SII, där så är relevant för tillämpningen av tillsynskraven.

Berörda myndigheter får undanta värdepappersföretag från tillämpningen av ovannämnda metod eller använda ett annat urval av institut eller en ändrad uppsättning av indikatorer i den mån de anser att indikatorerna i bilaga 1 eller beräkningen av nämnare utifrån alla institut inte kan tillämpas för värdepappersföretag. Om berörda myndigheter tar med värdepappersföretag i bedömningen kan de identifiera dem som O-SII om deras poäng, enligt vad som beskrivs i föregående punkter, överstiger 4,5 baspunkter.