Hlava II – Metodika hodnotenia na posúdenie inak systémovo významných inštitúcií

Príslušný orgán má každý rok posúdiť materské inštitúcie v EÚ, materské finančné holdingové spoločnosti v EÚ, materské zmiešané finančné holdingové spoločnosti v EÚ alebo inštitúcie, ktorým bolo udelené povolenie v ich jurisdikcii (každá predstavuje príslušný orgán).

Posúde nie sa má vykonávať raz za rok a má zahŕňať dva kroky. V prvom kroku majú príslušné orgány vypočítať hodnotenie pre každý príslušný subjekt minimálne na najvyššej úrovni konsolidácie časti skupiny, ktorá patrí do jeho jurisdikcie (t. j. na úrovni, ktorá ne predstavuje dcérsku spoločnosť iného subjektu, ktorému bolo udelené povolenie alebo má domicil v rovnakom členskom štáte) vrátane dcérskych spoločností v iných členských štátoch a tretích krajinách, ktoré prípadne podliehajú dobrovoľnému vylúčeniu podľa odseku 10. Bez obmedzenia platnosti predchádzajúcej vety môžu príslušné orgány dodatočne uplatniť metodiku stanovenú v týchto usmerneniach na iných vhodných úrovniach pri rozhodovaní, ako by sa mali kalibrovať vankúše pre inak systémovo významné inštitúcie a na ktorej úrovni konsolidácie by sa to malo uplatňovať. Hodnotenia majú odrážať systémový význam príslušného subjektu a majú sa počítať, ako je to stanovené ďalej. V druhom kroku sa má vykonať posúdenie orgánom dohľadu uvedené v hlave III.

Hlavný súbor kritérií na hodnotenie systémovej významnosti má zahŕňať:

• a) veľkosť ;
• b) význam pre hospodárstvo relevantného členského štátu alebo hospodárstvo Únie s ohľadom na nahraditeľnosť/infraštruktúru finančnej inštitúcie ;
• c) zložitosť – vrátane ďalších zložitostí vyplývajúcich z cezhraničných činností ;
• d) prepojenie inštitúcie alebo (pod)skupiny s finančným systémom .

Každé z týchto štyroch kritérií zahŕňa jeden alebo viac povinných ukazovateľov, ako sa stanov uje v tabuľke 1 prílohy 1. Všetky kritériá sa majú zohľadňovať v rovnakej miere, a to konkrétne z 25 %. Ukazovatele v rámci každého kritéria majú byť zohľadnené v rovnakej miere v súvislosti s inými ukazovateľmi v rámci príslušného kritéria. Príslušné orgány sa majú usilovať používať harmonizované vymedzenia týchto povinných ukazovateľov vo všetkých členských štátoch, pričom použijú vykonávacie technické predpisy týkajúce sa celoeurópskeho spoločného rámca oznamovania podľa špecifikácií v tabuľke 2 prílohy 1. Ak hodnoty ukazovateľov v súlade s tabuľkou 2 prílohy 1 nie sú k dispozícii v dôsledku skutočnosti, že príslušné subjekty, ktoré patria do rozsahu pôsobnosti článku 131 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ, ktoré však neoznamujú v rámci medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (IFRS) a na ktoré sa nevzťahujú požiadavky na finančné vykazovanie (FINREP), majú podiel na celkových aktívach, ktorý sa rovná alebo je vyšší než 20,0 %, príslušné orgány majú použiť vhodné proxy údaje. V tomto prípade príslušné orgány majú zabezpečiť, že tieto proxy údaje sú riadne vysvetlené a v čo najväčšej možnej miere korelujú s vymedzeniami v tabuľke 2 prílohe 1 .

Príslušné orgány majú hodnotenie počítať

• a) vydelením hodnoty ukazovateľa každého jednotlivého príslušného subjektu súhrnnou výškou príslušných hodnôt ukazovateľov sčítaných v rámci všetkých inštitúcií v členskom štáte (menovatele) ;
• b) vynásobením výsledných percentuálnych hodnôt hodnotou 10 000 s cieľom vyjadriť hodnotenia ukazovateľov v bázických bodoch ;
• c) vypočítaním kategórie hodnotenia pre každý príslušný subjekt prostredníctvom jednoduchého priemeru hodnotení ukazovateľov v danej kategórii ;
• d) vypočítaním celkového hodnotenia pre každý príslušný subjekt prostredníctvom jednoduchého priemeru jeho hodnotení v rámci štyroch kategórií .

Príslušné orgány majú určiť príslušné subjekty s celkovým hodnotením, ktoré sa rovná alebo je vyššie než 350 bázických bodov, ako inak systémovo významné inštitúcie. Príslušné orgány môžu zvýšiť túto hranicu na 425 bázických bodov ako maximum alebo ju znížiť na 275 bázických bodov ako minimum s cieľom zohľadniť špecifiká bankového sektora členského štátu a výslednú štatistickú distribúciu hodnotení, čím sa zabezpečí homogénnosť skupiny inak systémovo významných inštitúcií určených týmto spôsobom založenom na systémovom význame inak systémovo významných inštitúci í.

Pokiaľ bankový systém členského štátu obsahuje veľký počet malých inštitúcií, príslušné orgány sa môžu rozhodnúť, že vylúčia príslušný subjekt z postupu identifikácie, ak relatívna veľkosť príslušného subjektu meraná podľa jeho celkových aktív nepresah uje 0,02 %. Pri prijímaní tohto rozhodnutia orgány majú zohľadniť zaťaženie spôsobené vykazovaním a súvisiace s týmito príslušnými subjektmi, ak usúdia, že nie je pravdepodobné, že tieto subjekty predstavujú systémové hrozby pre vnútroštátne hospodárstvo. Ak sa tieto subjekty vylúčia z postupu identifikácie, príslušné orgány sa majú vyhnúť narušeniam hodnotenia odhadom hodnôt ukazovateľov pre tieto príslušné subjekty, pričom vo vzorke zahrnú virtuálny subjekt spolu so súčtom hodnôt ukazovateľov týchto príslušných subjektov počas výpočtu hodnotení zvyšných príslušných subjektov. Zoznam príslušných subjektov sa má skúmať vždy, keď sa vykonáva postup identifikácie .

Príslušné orgány ma jú zahrnúť hodnoty ukazovateľov pobočiek inštitúcií, ktorým bolo udelené povolenie v členských štátoch alebo v tretích krajinách, v menovateľoch na účel postupu hodnotenia, pričom zabezpeč ia , že hodnotenia primerane odrážajú bankový sektor členských štátov. Prípadne príslušné orgány pri výpočte hodnotení majú zvážiť zahrnutie virtuálneho subjektu spolu s odhadovaným súčtom hodnôt ukazovateľov týchto zahraničných pobočiek vo vzorke. Navyše príslušné orgány ma jú zvážiť určujúce hodnotenia pre pobočky v tretích krajin ách v súlade s metodikou stanovenou v týchto usmerneniach, pričom zohľadnia i) celkový význam týchto pobočiek v tretích kraj in ách pre domáci bankový systém a ii) dostupnosť, porovnateľnosť a primeranosť údajov týkajúcich sa činnosti pobočiek v tretíc h kraj in ách, a pokiaľ je to relevantné pre uplatňovanie prudenciálnych požiadaviek, určia ich ako inak systémovo významné inštitúcie .

Príslušné orgány môžu vyňať z uplatňovania vyššie uvedenej metodiky investičné spoločnosti, použiť inú vzorku inštitúcií alebo zmenený súbor ukazovateľov do takej miery, do akej považujú ukazovatele z prílohy 1 alebo výpočty menovateľov založené na všetkých inštitúciách za nevhodné pre investičné spoločnosti. Ak príslušné orgány zahrnú do posudzovania investičné spoločnosti, môžu ich určiť ako inak systémovo významné inštitúcie v prípade, ak ich hodnotenie, ako je to opísané v predchádzajúcich odsekoch, presahuje 4,5 bázického bodu .