Τίτλος II — Μεθοδολογία βαθμολόγησης για τον προσδιορισμό των O -SII

Η σχετική αρχή πρέπει να προβαίνει, κάθε έτος, σε αξιολόγηση των μητρικών ιδρυμάτων εγκατεστημένων στην ΕΕ, μητρικών χρηματοδοτικών εταιρειών συμμετοχών εγκατεστημένων στην ΕΕ, μητρικών μικτών χρηματοοικονομικών εταιρειών συμμετοχών εγκατεστημένων στην ΕΕ ή ιδρυμάτων που έχουν ιδρυθεί στο κράτος μέλος της σχετικής αρχής (καθένα εκ των οποίων συνιστά μια «σχετική οντότητα»).

Η αξιολόγηση πρέπει να διενεργείται σε ετήσια βάση και πρέπει να περιλαμβάνει δύο στάδια. Κατά το πρώτο στάδιο, οι σχετικές αρχές πρέπει να υπολογίζουν μια βαθμολογία για κάθε σχετική οντότητα τουλάχιστον στο υψηλότερο επίπεδο ενοποίησης του τμήματος του ομίλου που εμπίπτει στη δικαιοδοσία τους (ήτοι στο επίπεδο που δεν συνιστά θυγατρική άλλης οντότητας που έχει λάβει άδεια λειτουργίας ή είναι εγκατεστημένη στο ίδιο κράτος μέλος), συμπεριλαμβανομένων των θυγατρικών σε άλλα κράτη μέλη και τρίτες χώρες, και υπό την προαιρετική εξαίρεση σύμφωνα με την παράγραφο 10, κατά περίπτωση. Χωρίς περιορισμό ως προς την προηγούμενη πρόταση, οι σχετικές αρχές δύνανται επιπλέον να εφαρμόζουν τη μεθοδολογία που ορίζεται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές σε άλλα κατάλληλα επίπεδα προς τεκμηρίωση της απόφασής τους όσον αφορά τον τρόπο βαθμονόμησης του αποθέματος ασφαλείας των O - SII και το επίπεδο ενοποίησης στο οποίο θα πρέπει να εφαρμοστεί. Οι βαθμολογίες πρέπει να αντικατοπτρίζουν τη συστημική σημασία της σχετικής οντότητας και πρέπει να υπολογίζονται όπως ορίζεται κατωτέρω. Το δεύτερο στάδιο πρέπει να περιλαμβάνει την εποπτική αξιολόγηση που περιγράφεται στον τίτλο ΙΙΙ.

Τα βασικά κριτήρια για τη βαθμολόγηση της συστημικής σημασίας πρέπει να περιλαμβάνουν:

• α) το μέγεθος·
• β) τη σημασία για την οικονομία του σχετικού κράτους μέλους ή της Ένωσης, λαμβάνοντας υπόψη τη δυνατότητα υποκατάστασης / την υποδομή του ιδρύματος·
• γ) την πολυπλοκότητα — περιλαμβανομένης της πρόσθετης πολυπλοκότητας που απορρέει από διασυνοριακές δραστηριότητες·
• δ) τη διασύνδεση του ιδρύματος ή του (υπο - )ομίλου με το χρηματοπιστωτικό σύστημα.

Καθένα από τα τέσσερα αυτά κριτήρια περιλαμβάνει έναν ή περισσότερους υποχρεωτικούς δείκτες, όπως ορίζεται στον πίνακα 1 του παραρτήματος 1. Όλα τα κριτήρια πρέπει να σταθμίζονται με τον ίδιο συντελεστή 25%. Οι δείκτες κάθε κριτηρίου πρέπει να σταθμίζονται ισοδύναμα σε σχέση με τους άλλους δείκτες εντός του ίδιου κριτηρίου. Οι σχετικές αρχές πρέπει να προσπαθούν να χρησιμοποιούν εναρμονισμένους ορισμούς των εν λόγω υποχρεωτικών δεικτών σε όλα τα κράτη μέλη, χρησιμοποιώντας το εκτελεστικό τεχνικό πρότυπο σε ένα κοινό πλαίσιο εποπτικής αναφοράς για όλη την ΕΕ, σύμφωνα με τις προδιαγραφές του πίνακα 2 του παραρτήματος 1. Εάν οι τιμές δείκτη σύμφωνα με τον πίνακα 2 του παραρτήματος 1 δεν είναι διαθέσιμες λόγω του γεγονότος ότι οι σχετικές οντότητες, οι οποίες εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 131 παράγραφος 1 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ αλλά δεν εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ και για τις οποίες δεν ισχύουν οι απαιτήσεις FINREP, έχουν μερίδιο συνολικών στοιχείων ενεργητικού ίσο ή άνω του 20,0%, οι σχετικές αρχές πρέπει να χρησιμοποιούν κατάλληλες υποκατάστατες τιμές (proxies). Στην περίπτωση αυτή, οι σχετικές αρχές πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι εν λόγω υποκατάστατες τιμές (proxies) επεξηγούνται δεόντως και συσχετίζονται στον μέγιστο δυνατό βαθμό με τους ορισμούς που δίδονται στον πίνακα 2 του παραρτήματος 1.

Οι σχετικές αρχές πρέπει να υπολογίζουν τη βαθμολογία με τον ακόλουθο τρόπο:

• α) διαιρούν την τιμή δείκτη για κάθε επιμέρους σχετική οντότητα με το σωρευτικό ποσό των αντίστοιχων τιμών δείκτη που αθροίζονται από όλα τα ιδρύματα στο κράτος μέλος (τα «μεγέθη αναφοράς»)
• β) πολλαπλασιάζουν τα ποσοστά που προκύπτουν επί 10 000 προκειμένου οι βαθμολογίες των δεικτών να εκφραστούν ως μονάδες βάσης·
• γ) υπολογίζουν τη βαθμολογία ανά κατηγορία για κάθε σχετική οντότητα λαμβάνοντας έναν απλό μέσο όρο των βαθμολογιών των δεικτών στην εκάστοτε κατηγορία·
• δ) υπολογίζουν τη συνολική βαθμολογία για κάθε σχετική οντότητα λαμβάνοντας έναν απλό μέσο όρο των βαθμολογιών των τεσσάρων κατηγοριών.

Οι σχετικές αρχές πρέπει να ορίζουν ως O - SII τις σχετικές οντότητες με συνολική βαθμολογία ίση ή υψηλότερη των 350 μονάδων βάσης. Οι σχετικές αρχές δύνανται να αυξήσουν αυτό το κατώτατο όριο έως και τις 425 μονάδες βάσης κατά το μέγιστο ή να το μειώσουν έως τις 275 μονάδες βάσης κατ᾽ ελάχιστο προκειμένου να ληφθούν υπόψη οι ιδιαιτερότητες του τραπεζικού τομέα του κράτους μέλους και η προκύπτουσα στατιστική κατανομή των βαθμολογιών, διασφαλίζοντας με τον τρόπο αυτό την ομοιογένεια της ομάδας των O - SII που ορίζονται με τον τρόπο αυτό βάσει της συστημικής σημασίας τους.

Εάν το τραπεζικό σύστημα ενός κράτους μέλους περιλαμβάνει μεγάλο αριθμό μικρών ιδρυμάτων, οι σχετικές αρχές δύνανται να επιλέξουν να εξαιρέσουν μια σχετική οντότητα από τη διαδικασία προσδιορισμού O - SII εάν το σχετικό μέγεθος της εν λόγω σχετικής οντότητας υπολογιζόμενο βάσει των συνολικών στοιχείων ενεργητικού της δεν υπερβαίνει το 0,02%. Κατά τη λήψη της σχετικής απόφασης, οι αρχές πρέπει να λάβουν υπόψη τον φόρτο εργασίας όσον αφορά την παροχή στοιχείων που συνδέεται με τις εν λόγω σχετικές οντότητες εάν εκτιμήσουν ότι οι οντότητες δεν είναι πιθανό να εγείρουν συστημικούς κινδύνους για την εγχώρια οικονομία. Εάν οι εν λόγω οντότητες εξαιρεθούν από τη διαδικασία προσδιορισμού, οι σχετικές αρχές πρέπει να αποφύγουν στρεβλώσεις στη βαθμολόγηση υπολογίζοντας τις τιμές δείκτη για τις εν λόγω σχετικές οντότητες και περιλαμβάνοντας στο δείγμα μια εικονική οντότητα με το άθροισμα των τιμών δείκτη για τις εν λόγω σχετικές οντότητες κατά τον υπολογισμό των βαθμολογιών των υπολοίπων σχετικών οντοτήτων. Ο κατάλογος των σχετικών οντοτήτων πρέπει να επανεξετάζεται κάθε φορά που διενεργείται η διαδικασία προσδιορισμού.

Για τους σκοπούς της διαδικασίας βαθμολόγησης, οι σχετικές αρχές πρέπει να περιλαμβάνουν στα μεγέθη αναφοράς τις τιμές δείκτη των υποκαταστημάτων ιδρυμάτων που έχουν λάβει άδεια λειτουργίας στα κράτη μέλη ή σε τρίτες χώρες, διασφαλίζοντας παράλληλα ότι οι βαθμολογίες αντικατοπτρίζουν επαρκώς τον τραπεζικό τομέα του κράτους μέλους. Εναλλακτικά, οι σχετικές αρχές πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να συμπεριλάβουν στο δείγμα μια εικονική οντότητα με το υπολογιζόμενο άθροισμα των τιμών δείκτη των εν λόγω αλλοδαπών υποκαταστημάτων κατά τον υπολογισμό των βαθμολογιών. Επιπλέον, οι σχετικές αρχές πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να προσδιορίσουν βαθμολογίες για τα υποκαταστήματα τρίτων χωρών σύμφωνα με τη μεθοδολογία που ορίζεται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές, λαμβάνοντας υπόψη i) τη συνολική σημασία των εν λόγω υποκαταστημάτων τρίτων χωρών στο εγχώριο τραπεζικό σύστημα και ii) τη διαθεσιμότητα, τη συγκρισιμότητα και την καταλληλότητα των δεδομένων όσον αφορά τη δραστηριότητα των υποκαταστημάτων τρίτων χωρών, και να τα ορίσουν ως O - SII, όταν αυτό συνάδει με την εφαρμογή απαιτήσεων προληπτικής εποπτείας.

Οι σχετικές αρχές δύνανται να εξαιρέσουν εταιρείες επενδύσεων από την εφαρμογή της ανωτέρω μεθοδολογίας ή να χρησιμοποιήσουν διαφορετικό δείγμα ιδρυμάτων ή διαφορετικό σύνολο δεικτών, στο μέτρο που θεωρούν ότι οι δείκτες του παραρτήματος 1 ή ο υπολογισμός των μεγεθών αναφοράς βάσει του συνόλου των ιδρυμάτων δεν είναι κατάλληλα για τις εταιρείες επενδύσεων. Εάν οι σχετικές αρχές συμπεριλάβουν στην εκτίμηση εταιρείες επενδύσεων, δύνανται να τις προσδιορίσουν ως O - SII εάν η βαθμολογία τους όπως περιγράφεται στις προηγούμενες παραγράφους υπερβαίνει τις 4,5 μονάδες βάσης.