Hlava II — Metodika hodnocení pro posuzování jiných systémově významných institucí

Relevantní orgán by měl každoročně posoudit mateřské instituce v EU, mateřské finanční holdingové společnosti v EU, mateřské smíšené holdingové společnosti v EU nebo instituce povolené v rámci jejich jurisdikce (jednotlivě označované jako „dotčený subjekt“).

Posuzování by se mělo provádět každoročně a mělo by zahrnovat dva kroky. V prvním kroku by relevantní orgány měly s přihlédnutím k případné nepovinné výjimce dle odstavce 10 vypočítat skóre pro každý dotčený subjekt přinejmenším na nejvyšší úrovni konsolidace části skupiny, která spadá pod jeho jurisdikci (tj. na úrovni, kdy se nejedná

• o dceřin ou společnost jiného subjektu s povolením nebo se sídlem ve stejném členském státě), včetně dceřiných společností v jiných členských státech a třetích zemích. Aniž by byla dotčena předchozí věta, mohou relevantní orgány dodatečně použít metodiku uvedenou v těchto obecných pokynech na jiných odpovídajících úrovních při rozhodování, jak by měla být kalibrová na kapitálová rezerva pro jiné systémově významné instituce a na jaké úrovni konsolidace by měla být tato kalibrace uplatňována. Skóre by měla odrážet systémový význam dotčeného subjektu a měla by být vypočtena níže uvedeným způsobem. Druhým krokem by mělo být posouzení z hlediska dohledu popsané v hlavě III.

Základní soubor kritérií pro hodnocení systémového významu by měl zahrnovat:

• a) velikost;
• b) význam pro hospodářství příslušného členského státu nebo Unie s uvedením nahraditelnosti / infrastruktury finančních institucí;
• c) složitost – včetně dalších aspektů složitosti vyplývajících z přeshraniční činnosti;
• d) propojení instituce nebo (pod)skupiny s finančním systémem.

Každé ze čtyř kritérií sestává z jednoho či více povinných ukazatelů uvedených v tabulce 1 přílohy 1. Všem kritériím by měla být přiřazena stejná váha 25 % . Ukazatelům v rámci jednotlivých kritérií by měla být přiřazena stejná váha jako ostatním ukazatelům v rámci daného kritéria. Relevantní orgány by měly usilovat o používání harmonizovaných definic těchto povinných ukazatelů ve všech členských státech s využitím prováděcí technické normy upravující celounijní společný rámec pro poskytování informací orgánům dohledu na základě specifikací uvedených v tabulce 2 přílohy 1. Pokud nejsou hodnoty ukazatelů podle tabulky 2 přílohy 1 k dispozici v důsledku skutečnosti, že dotčené subjekty, které spadají do oblasti působnosti čl. 131 odst. 1 směrnice 2013/36/EU, avšak nevykazují dle IFRS a nevztahují se na ně požadavky FINREP, mají podíl celkových aktiv ve výši minimálně 20 %, měly by relevantní orgány použít odpovídající zástupné ukazatele. Relevantní orgány by v takovém případě měly zajistit, aby tyto zástupné ukazatele byly řádně vysvětleny a v největším možném rozsahu odpovídaly definicím uvedeným v tabu lce 2 přílohy 1.

Relevantní orgány by měly vypočítat skóre

• a) vydělením hodnoty ukazatelů každého jednotlivého dotčeného subjektu souhrnnou částkou příslušných hodnot ukazatelů sečtených za všechny instituce v členském státě (dále jen „jmenovatelé“);
• b) vynáso bením výsledných procentních hodnot 10 000, aby byla vyjádřena skóre ukazatelů v bazických bodech;
• c) vypočítáním skóre kategori e u každého dotčeného subjektu pomocí prostého průměru skóre ukazatelů v dané kategorii;
• d) vypočítáním celkového skóre každého dotčen ého subjektu pomocí prostého průměru jeho skóre v rámci čtyř kategorií.

Relevantní orgány by měly určit jako jiné systémově významné instituce dotčené subjekty s celkovým skóre rovnajícím se alespoň 350 bazickým bodům. Relevantní orgány mohou za účelem zohlednění specifik bankovního sektoru členského státu a výsledného statistického rozdělení skóre tuto prahovou hodnotu zvýšit maximálně na 425 bazických bodů nebo ji snížit až na 275 bazických bodů, aby tak zajistily homogenitu skupiny jiných systémově význa mných institucí určených tímto způsobem na základě jejich systémového významu.

V případě, že bankovní systém členského státu tvoří velký počet malých institucí, mají relevantní orgány možnost vyloučit dotčený subjekt z procesu určování jiných systémově významných institucí , pokud relativní velikost daného dotčeného subjektu stanovená podle jeho celkových aktiv nepřesahuje 0,02 % . Jestliže orgány usoudí, že je nepravděpodobné, že by tyto subjekty představovaly systémovou hrozbu pro domácí ekonomiku, měly by při rozhodování zohlednit zátěž spojenou s poskytováním informací v souvislosti s těmito dotčenými subjekty. Budou- li tyto subjekty vyloučeny z procesu určování jiných systémově významných institucí, měly by relevantní orgány zamezit zkreslení hodnocení provedením odhadu hodnot ukazatelů u těchto dotčených subjektů. Do vzorku zařadí virtuální subjekt se součtem hodnot ukazatelů těchto dotčených subjektů a provedou výpočty skóre zbývajících dotčených subjektů. Seznam dotčených subjektů by měl být při každém provedení procesu určování jiných systémově významných institucí přezkoumán.

Relevantní orgány by měly pro účely procesu hodnocení zahrnout do jmenovatelů hodnoty ukazatelů poboček institucí povolených v členských státech nebo třetích zemích a zároveň zajistit, aby skóre odpovídajícím způsobem odrážela bankovní sektor členského státu. Případně by relevantní orgány měly zvážit možnost zařadit do vzorku při výpočtu skóre virtuální subjekt s odhadovaným součtem hodnot ukazatelů těchto zahraničních poboček. Relevantní orgány by měly rovněž zvážit určení skóre u poboček z třetích zemí v souladu s metodikou uvedenou v těchto obecných pokynech a zohlednit i) celkový význam těchto poboček z třetích zemí pro vnitrostátní bankovní systém a ii) dostupnost, srovnatelnost a přiměřenost údajů o činnosti poboček z třetích zemí a jejich určení jako jiných systémově významných institucí, je - li to relevantní pro uplatnění obezřetnostních požadavků.

Relevantní orgány mohou z uplatnění výše uvedené metodiky vyloučit investiční podniky nebo použít jiný vzorek institucí či upravený soubor ukazatelů, a to do té míry, do jaké považují ukazatele v příloze 1 nebo výpočty jmenovatelů na základě hodnot ukazatelů pro všechny instituce za nepřiměřené pro investiční podniky. Pokud relevantní orgány investiční podniky do posuzování zahrnou , mohou je označit za jiné systémově významné instituce , pokud jejich skóre, podle ustanovení v předchozích odstavcích, přesáhne 4,5 bazického bodu.