Glava II. — Metodologija bodovanja za procjenu O -SII-ova

Relevantno tijelo treba svake godine procijeniti matične institucije u EU, matične financijske holdinge u EU, matične mješovite holdinge u EU ili institucije koje su ovlaštene na području iz njihove nadležnosti (od kojih je svaka „relevantni subjekt”).

Procjenu bi trebalo provoditi jednom godišnje i procjena bi se trebala sastojati od dva koraka. U prvom koraku nadležna tijela trebaju izračunati bodove za svaki relevantni subjekt, barem na najvišem stupnju konsolidacije dijela grupe iz njegove nadležnosti (odnosno na razini koja nije društvo kći drugog subjekta koji je ovlašten ili ima sjedište u istoj državi članici), uključujući društva kći koja imaju sjedište u drugim državama članicama i trećim zemljama, i podložno neobaveznom isključenju temeljem stavka 10 kada je to primjenjivo. Ne og raničavajući se na prethodnu rečenicu, relevantna tijela mogu dodatno primijeniti metodologiju navedenu u ovim smjernicama na drugim primjerenim razinama za potrebe priopćenja svoje odluke o načinu kalibriranja zaštitnog sloja O -SII- ova te o razini konsolidacije na koju bi se zaštitni sloj trebao primijeniti. Bodovi bi trebali odražavati sistemski značaj relevantnog subjekta i trebali bi biti izračunani kako je navedeno u nastavku. Drugi korak trebala bi biti procjena nadzornog tijela opisana u glavi III.

Osnovni skup kriterija za bodovanje sistemskog značaja trebao bi se sastojati od:

• (a) veličine;
• (b) značenje za gospodarstvo relevantne države članice ili Unije, obuhvaćajući zamjenjivost/infrastrukturu financijske institucije;
• (c) složenost — uključujući dodatne složenosti zbog prekogranične aktivnosti;
• (d) povezanosti institucije ili (pod)grupe s financijskim sustavom.

Svaki od četiri kriterija sastoji se od jednog ili više obveznih pokazatelja utvrđenih u Tablici 1. Priloga 1. Sve kriterije potrebno je ponderirati ponde rom od 25 %. Pokazatelje u sklopu svakog kriterija potrebno je ponderirati i u odnosu na druge pokazatelje u sklopu tog kriterija. Relevantna tijela trebala bi nastojati koristiti usklađene definicije ovih obveznih pokazatelja diljem država članica, koristeći provedbene tehničke standarde na zajedničkom nadzornom izvještajnom okviru na razini EU - a slijedom specifikacija iz Tablice 2. Priloga 1. Ako vrijednosti pokazatelja u skladu s Tablicom 2. Priloga 1. nisu raspoložive zbog činjenice da relevantni subjekti, na koje se primjenjuje članak 131. stavak 1. Direktive 2013/36/EU, međutim koji ne izvještavaju prema MSFI -ju i na koje se ne primjenjuju zahtjevi FINREP - a, imaju udio u ukupnoj imovini koji je jednak ili veći od 20 %, relevantna tijela trebala bi koristiti primjerene zamjenske vrijednosti. U ovom slučaju, relevantna tijela trebala bi osigurati da koliko god je moguće te zamjenske vrijednosti budu primjereno objašnjene i usklađene s definicijama iz Tablice 2. Priloga 1.

Relevantna tijela trebala bi izračunati broj bodova na način da

• (a) podijele vrijednost pokazatelja svakog pojedinačnog relevantnog subjekta s ukupnim zbrojem vrijednosti pojedinačnih pokazatelja u svim institucijama u državi članici (u daljnjem tekstu: „nazivnici”);
• (b) pomnože dobivene postotke sa 10000 kako bi izrazili pokazatelj u baznim poenima;
• (c) izračunaju kategoriju za svaki relevantni subjekt na način da uzmu jednostavni prosjek bodova pokazatelja u toj kategoriji;
• (d) izračunaju sveukupni broj bodova za svaki relevantni subjekt na način da u zmu jednostavni prosjek bodova iz četiri kategorije.

Relevantna tijela trebala bi kao O -SII- ove odrediti relevantne subjekte s ukupnim zbrojem bodova koji je jednak ili viši od 350 baznih poena. Relevantna tijela mogu povisiti ovaj prag maksimalno do 425 baznih poena ili sniziti prag minimalno do 275 baznih poena kako bi u obzir uzele posebitosti bankarskog sektora države članice i posljedično statističko bodovanje, osiguravajući time homogenost grupe O -IIS- ova koja je na ovaj način određena temeljem sistemske važnosti O -SII-ova.

U slučaju kada bankarski sustav države članice sadrži velik broj malih institucija, relevantna tijela mogu odlučiti isključiti relevantni subjekt iz postupka određenja ako relativna veličina ovog relevantnog subjekta, koja se mjeri prema njegovoj ukupnoj i movini, ne premašuje 0,02 %. Pri donošenju ove odluke, tijela bi trebala uzeti u obzir odgovornost izvještavanja u vezi s ovim relevantnim subjektima ukoliko procijene da sistemska prijetnja subjekata domaćem gospodarstvu nije vjerojatna. Ako se ovi subjek ti isključe iz postupka određenja, pri izračunu bodova preostalih relevantnih subjekata relevantna tijela trebala bi izbjegavati iskrivljeni prikaz bodovanja procjenom vrijednosti pokazatelja za ove relevantne subjekte i uključenjem u uzorak virtualnog sub jekta sa zbrojem vrijednosti pokazatelja ovih relevantnih subjekata. Popis relevantnih subjekata potrebno je revidirati prilikom svake provedbe postupka određenja.

Relevantna tijela trebala bi za potrebe postupka bodovanja u nazivnike uključiti vrijednosti pokazatelja podružnica ovlaštenih institucija u državama članicama ili u trećim zemljama, uz osiguranje da bodovi adekvatno odražavaju bankarski sektor države članice. Umjesto toga, pri izračunu bodova relevantna tijela trebala bi razmotriti uključenje vi rtualnog subjekta s očekivanim zbrojem vrijednosti pokazatelja ovih stranih podružnica u uzorak. Dodatno, relevantna tijela trebala bi razmotriti bodovanje za podružnice iz trećih zemalja u skladu s metodologijom iz ovih smjernica, uzimajući u obzir (i) sv eukupnu relevantnost ovih podružnica iz trećih zemalja u domaćem bankarskom sustavu i (ii) raspoloživost podataka, usporedivost i primjerenost u pogledu aktivnosti podružnica iz trećih zemalja i njihovo određenje kao O -SII- ove, u slučajevima kada je to rel evantno za primjenu bonitetnih zahtjeva.

Relevantna tijela mogu izuzeti investicijska društva iz primjene gore navedene metodologije ili mogu koristiti različiti uzorak institucija ili izmijenjeni niz pokazatelja, ukoliko smatraju da pokazatelji iz Priloga 1. ili izračun nazivnika koji se temelji na svim institucijama nisu primjereni za investicijska društva. Ako relevantna tijela uključe investicijska društva u procjenu, mogu ih odrediti kao O -SII- ove ako njihov zbroj bodova premašuje 4,5 baznih poena, ka ko je opisano u prethodnim stavcima.