5.2.2 Привеждане в съответствие с жизнения цикъл на необслужваните експозиции

Следва да се създадат звена за събиране на необслужвани експозиции, за да се гарантира, че дейностите по събиране на необслужваните експозиции и ангажиментите за кредитополучателя се адаптират към фазите на жизнения цикъл на необслужваните експозиции¹⁶ . Кредитните институции следва да създадат различни звена за събиране на необслужвани експозиции за различните етапи от жизнения цикъл на необслужваните експозиции, а също и за различни портфейли, ако това е подходящо. Всички приложими етапи на събиране следва да получат подходящ o внимание като бъде осигурен достатъчно специализиран персонал.

¹⁶ Това включва също активи, които не са класифицирани като необслужвани експозиции, например ранни просрочени задължения, преструктурирани експозиции и принудително иззети активи, които играят съществена роля в процеса на събиране на необслужваните експозиции.

Кредитните институции следва да вземат предвид следните етапи от жизнения цикъл на необслужваните експозиции, като се вземат предвид и специфичните характеристики на продуктите и естеството на просрочените задължения:

• а) ранни просрочени задължения (просрочие до 90 дни):¹⁷ по време на този етап акцентът следва да бъде върху първоначалния ангажимент на кредитополучателя за ранното събиране на вземания и събирането на информация, която да позволи подробна оценка на обстоятелствата по отношение на кредитополучателя (напр. финансово положение, състояние на документацията по кредита, състояние на обезпечението, ниво на сътрудничество и т.н.). Видът експозиция и обезпечението следва основно да определят най - подходящата стратегия за събиране, която може да включва мерки по преструктуриране с краткосрочен хоризонт, които да се прилагат, ако е необходимо (вкл. по време на този първоначален период, ако е подходящо), с цел стабилизиране на финансовото състояние на кредитополучателя преди установяването на подходяща стратегия за събиране. В допълнение кредитната институция следва, ако е подходящо, да търси възможности за подобряване на своята позиция, като същевременно се вземат предвид правата и интересите на потребителите (напр. чрез подписване на нови кредитни документи, отстраняване на документални слабости по приетите обезпечения, свеждане до минимум на загубите на парични средства, поемане на допълнително обезпечение, ако е налично). Специалната политика за управление на просрочените задължения следва да съдържа насоки относно общите процедури и отговорности за събиране на необслужвани експозиции, включително критериите за прехвърляне на отговорността.
• б) късни просрочени задължения/преструктуриране: кредитните институции следва да прилагат и формализират мерки за преструктуриране с кредитополучатели по време на този етап. Мерките за преструктуриране следва да се прилагат само когато кредитната институция е уверена, че кредитополучателят може да си позволи да извършва погасяванията. Когато преценяват дали даден вариант за преструктуриране е осъществим, кредитните институции следва да вземат предвид член 28 от Директива 2014/17/ЕС¹⁸ и други правни разпоредби, насочени към защитата на потребителите, доколкото е приложимо. Договореността за преструктурирането следва да се наблюдава в продължение на най - малко една година в съответствие с Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 на Комисията, като се има предвид повишения риск, преди той да може в крайна сметка да бъде прехвърлен от звеното за събиране на необслужвани експозиции, ако не се наблюдават допълнителни фактори, свързани с необслужвани експозиции.
• в) ликвидация/възстановяване на дългове/съдебни процедури/придобиване на обезпечения по необслужвани експозиции: ако не е намерено осъществимо решение за преструктуриране поради финансовото състояние на кредитополучателя или нивото на съдействие, кредитните институции следва да извършат анализ на разходите и ползите на различните възможности за ликвидация, включително на съдебни и извънсъдебни процедури, като вземат предвид също интересите на кредитополучателя. Въз основа на този анализ кредитните институции следва бързо да пристъпят към избрания вариант за ликвидация, подкрепен от експертен опит в областта на ликвидацията, от правна и стопанска гледна точка. Кредитните институции, които използват предимно външни експерти, следва да гарантират, че са налице достатъчни механизми за вътрешен контрол, за да се осигури ефективен и ефикасен процес на ликвидация. На необслужваните експозиции, които са определени като такива за дълъг период от време, следва да се обърне специално внимание в това отношение. Специалната политика за възстановяване на задължения следва да съдържа насоки за процедурите по ликвидация.

¹⁷ Малката вероятност за плащане на експозициите може да бъде част от ранни просрочени задължения или звена за събиране на необслужвани експозиции, в зависимост от тяхната сложност.

¹⁸ Директива 2014/17/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 4 февруари 2014 г. относно договорите за кредити за жилищни недвижими имоти за потребители и за изменение на Директиви 2008/48/ЕО и 2013/36/ЕС и Регламент (ЕС) № 1093/2010 (ОВ L 60, 28.02.2014 г., стр. 34).

Управление на принудително иззети активи (или на други активи, произтичащи от необслужвани експозиции): влизането във владение на обезпечението обикновено започва, след като другите опити на кредитната институция за събиране на неизплатените суми са се провалили. Кредитната институция следва да разполага с политика, която да описва процеса на възстановяване на принудително иззети активи, която да обхваща по - специално етапите на влизане във владение, оценка на обезпечението и реализирането на различни видове обезпечения по подходящ начин.