5.2.2 Alineación con el ciclo de vida de las NPE

Se establecerán unidades de gestión de NPE para garantizar que las actividades de gestión de NPE y la interacción con el prestatario se adaptan a las fases del ciclo de vida de las NPE¹⁶ . Las entidades de crédito crearán diferentes unidades de gestión de NPE para las diferentes fases del ciclo de vida de las NPE y también para las diferentes carteras, si corresponde. Todas las etapas de gestión relevantes recibirán suficiente atención y contarán con personal suficientemente especializado.

¹⁶ Esto también incluye los activos que no están clasificados como NPE, como las operaciones con importes vencidos con menos de 90 días de antigüedad, las exposiciones reestructuradas y refinanciadas y los activos adjudicados, que desempeñan un papel esencial en el proceso de gestión de las NPE.

Las entidades de crédito considerarán las siguientes fases en el ciclo de vida de las NPE, teniendo en cuenta también las particularidades de los productos y la naturaleza de los atrasos:

• a) Con importes vencidos de hasta 90 días de antigüedad¹⁷ : durante esta fase, la atención se centrará en la interacción inicial con el prestatario para un recobro rápido y la recogida de la información para evaluar detalladamente su situación (situación financiera, situación de la documentación del préstamo, situación de la garantía, nivel de colaboración, etc.). El tipo de exposición y la garantía determinarán en última instancia la estrategia de gestión más adecuada, que puede incluir medidas de reestructuración o refinanciación a corto plazo, que se aplicarán cuando sea necesario (incluso durante este periodo inicial, si procede), con el objetivo de estabilizar la situación financiera del prestatario antes de establecer una estrategia de gestión adecuada. Además, cuando corresponda, la entidad de crédito buscará opciones para mejorar su posición, teniendo en cuenta los derechos e intereses de los consumidores (por ejemplo, firmar nuevos documentos de préstamo, mejorar la garantía existente, reducir al mínimo las fugas de efectivo y establecer garantías adicionales, si las hubiera). Una política específica de gestión de importes atrasados incluirá orientaciones sobre los procedimientos y responsabilidades globales en materia de gestión de NPE, incluidos los factores desencadenantes del traspaso a otra fase.
• b) En mora/reestructuración y refinanciación: en esta fase, las entidades de crédito pondrán en práctica y formalizarán acuerdos de reestructuración y refinanciación con los prestatarios. Los acuerdos de reestructuración y refinanciación solo se establecerán si la entidad de crédito ha constatado que el prestatario puede efectuar los reembolsos. Al considerar si una opción de reestructuración es viable, las entidades de crédito tendrán en cuenta el artículo 28 de la Directiva 2014/17/UE¹⁸ y otras disposiciones legales destinadas a proteger a los consumidores, en la medida en que sean aplicables. Dado su mayor riesgo, un acuerdo de reestructuración o refinanciación se vigilará durante al menos un año, con arreglo al Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 de la Comisión, antes de que pueda ser transferido fuera de las unidades de gestión de NPE, salvo que se den nuevas circunstancias para mantener su clasificación como NPE.
• c) Liquidación/recuperación de deuda/procesos legales/adjudicación: si no se ha encontrado una solución de refinanciación o reestructuración viable debido a la situación financiera o al nivel de cooperación del prestatario, las entidades de crédito realizarán un análisis de los costes y beneficios de las distintas opciones de liquidación, incluidos los procedimientos judiciales y extrajudiciales, teniendo en cuenta también los intereses del prestatario. A partir de este análisis, las entidades de crédito aplicarán con prontitud la opción de liquidación elegida, con el respaldo de expertos en los aspectos jurídicos y prácticos de la liquidación. Las entidades de crédito que recurran en gran medida a expertos externos se asegurarán de que disponen de mecanismos de control interno suficientes para asegurar un proceso de liquidación efectivo y eficiente. A este respecto, se prestará especial atención a las NPE que hayan sido clasificadas como tales durante un largo periodo. Una política específica de recuperación de deudas deberá incluir directrices sobre los procedimientos de liquidación.

¹⁷ Las exposiciones dudosas por razones distintas de la morosidad pueden ser parte de las operaciones con importes vencidos con menos de 90 días de antigüedad o de las NPE, dependiendo de su complejidad.

¹⁸ Directiva 2014/17/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de febrero de 2014, sobre acuerdos de crédito para consumidores en materia de bienes inmuebles residenciales y por la que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) n.º 1093/2010 (DO L 60 de 28.2.2014, p. 34).

Gestión de los activos adjudicados (u otros activos procedentes de las NPE): la adjudicación de garantías reales generalmente comienza después de que hayan fallado otros intentos de la entidad de crédito de cobrar los importes pendientes. La entidad de crédito contará con una política que describa el proceso de recuperación para los activos adjudicados, que cubra en particular los pasos de la recuperación, la valoración de las garantías reales y la ejecución de diversos tipos de garantías a través de los medios adecuados.