5.3.2 Втора линия за контрол в областта на защитата

Звената от втората линия на защита следва да осъществяват непрекъснат контрол, за да се проверява дали управлението на необслужваните експозиции в първата линия на защита работи, както е предвидено. За да могат да изпълняват адекватно своите задачи по отношение на контрола, звената от втора линия изискват голяма степен на независимост от звената, извършващи бизнес дейности, включително звената за събиране на необслужвани експозиции, и следва да разполагат с достатъчно ресурси. Те следва да разполагат с достатъчен на брой квалифициран персонал. Квалификацията на персонала следва да се подлага на нова оценка, като персоналът следва да премине обучение, ако е необходимо.

Втората линия на защита контролира прилагането на мерките за управление на риска от страна на звената за събиране на необслужвани експозиции и следва да бъде насочена специално към:

• а) наблюдение и измерване на рисковете, свързани с необслужваните експозиции, на базата на детайлност и агрегиране, включително във връзка с вътрешната/регулаторната капиталова адекватност;
• б) преглед на резултатите на цялостния оперативен модел на необслужваните експозиции, както и на неговите елементи (напр. управление/персонал на звената за събиране на необслужвани експозиции, договорености за възлагане на дейности на външни изпълнители/обслужване, цели за намаляване на необслужваните експозиции и механизми за ранно предупреждение);
• в) осигуряване на качеството при обработката на кредити, които са необслужвани експозиции, наблюдение/докладване (вътрешно и външно), преструктуриране, обезценки, отписвания, оценка на обезпеченията и отчитане на необслужвани експозиции (за да изпълняват тази роля, звената от втора линия следва да имат достатъчно правомощия да се намесват предварително при изпълнението на отделните решения за събиране);
• г) преглед на съгласуването на свързаните с необслужваните експозиции процеси с вътрешната политика и публичните насоки, най - вече във връзка с класификацията на необслужваните експозиции, провизирането, отписванията, оценките на обезпеченията, преструктурирането и механизмите за ранно предупреждение.

Звената за контрол на риска и за нормативно съответствие следва също да предоставят насоки относно процеса на разработване и преразглеждане на политиките и процедурите, свързани с необслужваните експозиции, както и механизмите за контрол, установени в звената за събиране на необслужвани експозиции. Тези звена следва да бъдат включени в изготвянето и прегледа на политиките, преди те да бъдат одобрени от ръководния орган.