5.3.2 Second line of defence controls

Οι υπηρεσίες της δεύτερης γραμμής άμυνας θα πρέπει να διενεργούν ελέγχους σε συνεχή βάση για να ελέγχουν αν η διαχείριση των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων στην πρώτη γραμμή άμυνας λειτουργεί όπως προβλέπεται. Για την επαρκή εκτέλεση των καθηκόντων ελέγχου τους, οι υπηρεσίες δεύτερης γραμμής απαιτούν μεγάλο βαθμό ανεξαρτησίας από τις υπηρεσίες που εκτελούν επιχειρηματικές δραστηριότητες, συμπεριλαμβανομένων των ΜΔ ΜΕΑ, και θα πρέπει να διαθέτουν επαρκείς πόρους. Θα πρέπει να διαθέτουν επαρκή αριθμό ειδικευμένου προσωπικού. Τα προσόντα του προσωπικού θα πρέπει να επαναξιολογούνται σε συνεχή βάση και το προσωπικό θα πρέπει να λαμβάνει την απαιτούμενη εκπαίδευση.

Η δεύτερη γραμμή άμυνας ελέγχει την εφαρμογή των μέτρων διαχείρισης κινδύνων από τις ΜΔ ΜΕΑ και θα πρέπει να δίνει ιδιαίτερη έμφαση στα εξής:

• α) στην παρακολούθηση και την επιμέτρηση των κινδύνων που σχετίζονται με τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα σε αναλυτική και συγκεντρωτική βάση, μεταξύ άλλων σε σχέση με την εσωτερική/εποπτική κεφαλαιακή επάρκεια·
• β) στην αξιολόγηση της απόδοσης του γενικού επιχειρησιακού μοντέλου για τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα, καθώς και των επιμέρους στοιχείων του (π.χ. διευθυντικά στελέχη/προσωπικό ΜΔ ΜΕΑ, συμφωνίες εξωτερικής ανάθεσης/διαχείρισης, στόχοι μείωσης των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων και μηχανισμοί έγκαιρης προειδοποίησης)·
• γ) στη διασφάλιση ποιότητας σε όλα τα στάδια επεξεργασίας των δανείων μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων, παρακολούθηση/υποβολή εκθέσεων (εσωτερικών και εξωτερικών), της ρύθμισης, απομειώσεις, διαγραφές, αποτίμηση εξασφαλίσεων και υποβολής αναφορών για τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα (για την εκπλήρωση αυτού του ρόλου, οι υπηρεσίες δεύτερης γραμμής θα πρέπει να έχουν επαρκείς εξουσίες ώστε να παρεμβαίνουν εκ των προτέρων στην εφαρμογή μεμονωμένων επιλογών διαχείρισης)·
• δ) στην αξιολόγηση της εναρμόνισης των διαδικασιών που αφορούν τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα με την εσωτερική πολιτική και τις δημόσιες κατευθυντήριες οδηγίες, κυριότερα σε σχέση με τις ταξινομήσεις των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων, τον σχηματισμό προβλέψεων, τις διαγραφές, τις αποτιμήσεις εξασφαλίσεων, τη ρύθμιση και τους μηχανισμούς έγκαιρης προειδοποίησης.

Οι λειτουργίες ελέγχου των κινδύνων και της συμμόρφωσης θα πρέπει επίσης να παρέχουν κατευθύνσεις κατά τη διαδικασία σχεδιασμού και αξιολόγησης των πολιτικών και διαδικασιών που αφορούν τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα, καθώς και κατά τους ελέγχους που έχουν θεσπιστεί στο σύνολο των ΜΔ ΜΕΑ. Οι εν λόγω λειτουργίες θα πρέπει να συμμετέχουν στον σχεδιασμό και στον έλεγχο των πολιτικών προτού αυτές εγκριθούν από το διοικητικό όργανο.

5.3.3 Έλεγχοι τρίτης γραμμής άμυνας