5.3.2 Toisen puolustuslinjan valvonta

Toisen puolustuslinjan toimintojen tarkoituksena on varmistaa jatkuvasti, että ensimmäinen puolustuslinja toimii tarkoituksenmukaisesti. Jotta toisen linjan toiminnot voivat hoitaa asianmukaisesti valvontatehtäviään, niiden on oltava hyvin riippumattomia liiketoiminnasta ja käsittely-yksiköistä ja niillä on oltava riittävät resurssit. Niillä olisi oltava riittävästi pätevää henkilöstöä. Henkilöstön pätevyyttä olisi arvioitava uudelleen jatkuvasti, ja henkilöstön olisi saatava koulutusta tarpeen mukaan.

Toinen puolustuslinja valvoo järjestämättömien saamisten käsittely-yksiköiden riskinhallintatoimenpiteiden toteuttamista. Erityisesti tulisi keskittyä

• a) järjestämättömiin saamisiin liittyvien riskien seurantaan ja mittaamiseen mikrotasolla ja yhteenlaskettuna, mukaan lukien yhteys pääoman riittävyyteen niin sisäisillä kuin sääntelynkin mittapuilla
• b) järjestämättömien saamisten toimintamallin onnistumisen seurantaan niin kokonaisuutena kuin yksittäisten elementtienkin kohdalla (esim. käsittely-yksiköiden johto/henkilöstö, ulkoistamis-/palvelujärjestelyt, järjestämättömien saamisten vähentämistavoitteet ja ennakkovaroitusmekanismit)
• c) laadun varmistamiseen kattavasti järjestämättömien lainojen käsittelyssä, seurannassa/raportoinnissa (sisäisessä ja ulkoisessa), lainanhoitojoustoissa, arvonalennuksissa, vakuuksien arvostuksessa ja järjestämättömien saamisten raportoinnissa; tässä tehtävässä toisen puolustuslinjan toiminnolla tulisi olla riittävästi toimivaltaa, jotta se voi puuttua ennalta yksittäisiin käsittelyratkaisuihin
• d) arvioimaan, miten hyvin järjestämättömiin saamisiin liittyvissä prosesseissa noudatetaan sisäisiä linjauksia ja julkista ohjeistusta, etenkin järjestämättömien saamisten luokittelussa, arvonalennuksissa, vakuuksien arvostuksessa, lainanhoitojoustoissa ja ennakkovaroitusmekanismeissa.

Riskienhallinta- ja compliance-toiminnoilta tulisi lisäksi saada ohjausta järjestämättömiin saamisiin liittyvien linjausten ja menettelyjen suunnittelussa ja uudelleenarvioinnissa sekä kaikissa käsittely-yksiköissä tehtävissä valvonnoissa. Näiden toimintojen tulisi olla mukana suunnittelemassa ja arvioimassa linjaukset ennen niiden hyväksyttämistä ylimmällä hallintoelimellä.