5.3.2 Controalele din a doua linie de apărare

Persoanele cu funcții în a doua linie de apărare trebuie să efectueze controale permanente pentru a verifica dacă administrarea NPE-urilor din prima linie de apărare funcționează corespunzător. Pentru a - și îndeplini în mod corespunzător sarcinile de control, persoanele cu f uncții în a doua linii de apărare trebuie să aibă un grad mare de independență față de persoanele care derulează activități comerciale, inclusiv față de unitățile de soluționare a NPE-urilor , iar posturile respective trebuie să dispună de suficiente resurse. Acestea trebuie să dispună de un număr adecvat de angajați calificați. Calificările personalului trebuie să fie reevaluate în mod continuu, iar personalul trebuie să beneficieze de instruirile necesare.

Cea de - a doua linie de apărare controlează implementarea măsurilor de management al riscului de către unitățile de soluționare a NPE-urilor și trebuie să se concentreze asupra următoarelor aspecte:

• a) monitorizarea și măsurarea riscurilor legate de NPE-uri în mod granular și la nivel agregat, inclusiv în legătură cu adecvarea capitalului conform normelor interne/reglementărilor;
• b) evaluarea performanței modelului operațional global pentru NPE-uri , precum și a elementelor acestuia (de exemplu, conducerea/personalul unității de soluționare a NPE-urilor , aranjamentele de externalizare/prestări servicii, țintele de reducere a NPE-urilor și mecanismele de avertizare timpurie);
• c) asigurarea calității în procesarea creditelor neperformante, monitorizare/raportare (internă și externă), restructurare, deprecieri, scoateri în afara bilanț ului , evaluarea garanțiilor și raportarea NPE-urilor (pentru a îndeplini acest rol, persoanele cu funcții în a doua linie de apărare trebuie să aibă suficientă influență pentru a interveni ex ante în implementarea fiecărei măsuri de soluționare);
• d) evaluarea conformității proceselor legate de NPE-uri cu politica internă și ghidurile publice, în special în ceea ce privește clasificarea drept NPE , provizioanele, scoaterile în afara bilanț ului , evaluarea garanțiilor reale, restructurarea și mecanismele de avertizare timpurie.

Persoanele cu funcții de control al riscului și conformitate trebuie să ofere, de asemenea, îndrumări cu privire la procesul de elaborare și revizuire a politicilor și procedurilor referitoare la NPE-urile și la controalele stabilite la nivelul unităților de soluționare a NPE-urilor . Aceste persoane trebuie să fie implicate în procesul de elaborare și revizuire a politicilor, înainte ca acestea să fie aprobate de organul de conducere.