5.3.2 Antrosios gynybos linijos kontrolės priemonės

Antrosios gynybos linijos funkcijų vykdytojai turėtų nuosekliai taikyti kontrolės priemones ir tikrinti, kad pirmosios gynybos linijos NPE valdymas būtų vykdomas taip, kaip numatyta. Kad antrosios linijos funkcijų vykdytojai tinkamai vykdytų savo kontrolės užduotis, jie turi būti visiškai nepriklausomi nuo verslo veiklos funkcijų vykdytojų, įskaitant NPE RS, ir turėti pakankamai išteklių. Jie turėtų turėti pakankamai kvalifikuotų darbuotojų. Darbuotojų kvalifikacijos turėtų būti nuolat vertinamos ir prireikus jie turėtų būti apmokomi.

Antroji gynybos linija kontroliuoja rizikos valdymo priemonių įgyvendinimą NPE RS ir turėtų skirti ypatingą dėmesį:

• a) su NPE susijusios rizikos stebėsenai ir vertinimui remiantis išsamiais ir suvestiniais duomenimis, taip pat susijusiais su vidaus / teisės aktuose numatytu kapitalo pakankamumu;
• b) viso NPE veikimo modelio ir jo elementų (pvz., NPE RS vadovybės ir (arba) darbuotojų, užsakomųjų paslaugų ir (arba) paslaugų teikimo susitarimų, NPE mažinimo tikslų ir ankstyvojo perspėjimo mechanizmų) veiklos rezultatų peržiūrai;
• c) kokybės užtikrinimui tvarkant NPE paskolas, vykdant stebėseną ir teikiant ataskaitas (vidaus ir išorės lygmenimis), vykdant restruktūrizavimą ir tvarkant nuvertėjusį ir nurašytą turtą, vertinant užtikrinimo priemones ir teikiant NPE ataskaitas (šioms pareigoms vykdyti antrosios linijos funkcijų vykdytojai turėtų turėti pakankamus įgaliojimus ex ante kištis įgyvendinant konkrečius pertvarkymo sprendimus);
• d) su NPE susijusių procesų derinimo su vidaus politika ir viešomis gairėmis, visų pirma, susijusiomis su NPE klasifikavimu, atidėjiniais, nurašymu, užtikrinimo priemonių įvertinimais, restruktūrizavimu ir ankstyvojo perspėjimo mechanizmais, peržiūrai.

Rizikos kontrolės ir atitikties užtikrinimo funkcijų vykdytojai taip pat turėtų teikti rekomendacijas dėl su NPE susijusios politikos ir procedūrų rengimo ir peržiūros proceso ir NPE RS kuriamų kontrolės priemonių. Tų funkcijų vykdytojai turėtų dalyvauti rengiant ir peržiūrint politiką prieš ją patvirtinant valdymo organui.