5.3.2 Teise kaitseliini kontrollitegevused

Teine kaitseliin peaks pidevalt kontrollima, kas esimeses kaitseliinis hallatakse viivisnõudeid kavakohaselt. Teise kaitseliini kontrollifunktsioonide nõuetekohaseks täitmiseks peaksid nad olema võimalikult sõltumatud äritegevuse funktsioonidest, sealhulgas viivisnõuete realiseerimise üksustest, ning neil peaks olema piisavalt ressursse. Neil peaks olema piisav arv kvalifitseeritud töötajaid. Töötajate kvalifikatsiooni tuleks pidevalt ümber hinnata ning personal peaks vajadusel saama koolitust.

Teine kaitseliin kontrollib riskijuhtimismeetmete rakendamist viivisnõuete realiseerimise üksustes ja peaks pöörama erilist tähelepanu järgmisele:

• a) viivisnõuetega seotud riskide jälgimine ja mõõtmine detailsel ja koondtasemel, sealhulgas seoses sisemise/regulatiivse kapitali adekvaatsusega;
• b) üldise viivisnõuete tegevusmudeli ja selle elementide (nt viivisnõuete realiseerimise üksuse juhid/personal, tegevuse edasiandmise/teeninduskord, viivisnõuete vähendamise eesmärgid ja varajase hoiatamise mehhanismid) tulemuslikkuse hindamine;
• c) kogu viivisnõuete töötlemise, jälgimise ja aruandluse (sise- ja välisaruandlus), makseraskuste tõttu restruktureerimise, väärtuse languse, mahakandmiste, tagatise väärtuse hindamise ja viivisnõuete aruandluse kvaliteedi tagamine (selle rolli täitmiseks peaks teise kaitseliini funktsioonidel olema piisavalt volitusi, et ennetavalt sekkuda individuaalsete realiseerimislahenduste rakendamisse);
• d) kontrollimine, kas viivisnõuetega seotud protsessid on kooskõlas sisepoliitika ja avalike suunistega, eelkõige seoses viivisnõuete liigitamise, reservide loomise, mahakandmiste, tagatiste hindamise, makseraskuste tõttu restruktureerimise ja varajase hoiatamise mehhanismidega.

Ka riskikontrolli ja vastavuskontrolli funktsioonid peaksid andma juhiseid viivisnõuetega seotud poliitika ja menetluste kavandamise ja läbivaatamise ning viivisnõuete realiseerimise üksustes kehtestatud kontrollitegevuste kohta. Need funktsioonid tuleks kaasata poliitika kujundamisse ja läbivaatamisse, enne kui juhtorgan selle heaks kiidab.