5.3.2 Kontroller i andra försvarslinjen

Funktioner inom den andra försvarslinjen bör på kontinuerlig basis utföra kontroller som syftar till att granska huruvida hanteringen av nödlidande exponeringar i första försvarslinjen fungerar som avsett. För att kunna utföra sina kontrolluppgifter på tillämpligt sätt erfordras att den andra försvarslinjen i hög grad är oberoende av funktioner och enheter som utför affärsverksamhet, inklusive omförhandlingsenheterna för nödlidande exponeringar, och bör ges resurser som krävs för att fullgöra sina uppgifter. Funktioner inom andra försvarslinjen bör ha tillräckliga personalresurser med rätt kompetens. Personalens kompetens och kvalifikationer bör bedömas fortlöpande och personalen ska ges erforderlig utbildning.

Den andra försvarslinjen styr implementeringen av riskhanteringsåtgärder av omförhandlingsenheterna för nödlidande exponeringar och bör ha särskild inriktning mot

• a) uppföljning och bedömning av risker förknippade med nödlidande exponeringar på detaljnivå och aggregerad nivå, inbegripet i förhållande till interna/regulatoriska kapitalkrav,
• b) granskning av hur den övergripande operativa modellen för nödlidande exponeringar presterar, samt tillhörande faktorer (t.ex. ledning/personal vid omförhandlingsenheterna för nödlidande exponeringar, utkontrakterings-/serviceavtal, reduceringsmål för nödlidande exponeringar och ”early warning”-mekanismer),
• c) kvalitetssäkring av hantering av nödlidande exponeringar, uppföljning/rapportering (intern och extern), anståndsaktiviteter, nedskrivningar, bortskrivningar, värderingar av säkerheter och rapportering om nödlidande exponeringar (för att utföra dessa uppgifter bör andra linjens funktioner ha erforderliga befogenheter för att kunna ingripa på förhand när det gäller implementeringen av enskilda omförhandlingslösningar),
• d) granskning av hur processer som relateras till nödlidande exponeringar överensstämmer med interna policyer och allmänna riktlinjer, i synnerhet vad gäller klassificering av nödlidande exponeringar, reserveringar, bortskrivningar, värderingar av säkerheter, anståndsaktiviteter och ”early warning”-mekanismer.

Riskkontroll- och regelefterlevnadsfunktionerna bör även ge vägledning om hur policyer och förfaranden som är relaterade till nödlidande exponeringar ska utformas och granskas samt om de kontroller som implementeras inom omförhandlingsenheterna för nödlidande exponeringar. Dessa funktioner bör vara involverade i utformningen och granskningen av policyer innan de godkänns av ledningsorganet.