5.3.2 Controles van de tweede verdedigingslijn

Tweedelijnsverdedigingsfuncties verrichten op continue basis controles om na te gaan of het NPE-beheer in de eerste verdedigingslijn functioneert zoals bedoeld. Om hun taken naar behoren te vervullen, zijn tweedelijnsfuncties in hoge mate onafhankelijk van functies die bedrijfsactiviteiten verrichten, waaronder de NPE-HE's, en beschikken zij over voldoende middelen. Zij hebben een voldoende aantal gekwalificeerde medewerkers. De kwalificaties van medewerkers worden op continue basis herbeoordeeld en medewerkers ontvangen de scholing die nodig is.

De tweede verdedigingslijn controleert de tenuitvoerlegging van risicobeheermaatregelen door de NPE-HE's en richt zich daarbij speciaal op:

• a) monitoring en meting van NPE-gerelateerde risico's op gedetailleerd en geaggregeerd niveau, ook met betrekking tot interne of door regelgeving vereiste kapitaaltoereikendheid;
• b) toetsing van het functioneren van het totale NPE-bedrijfsmodel en van onderdelen hiervan (bijv. NPE-HE-management/medewerkers, outsourcing-/dienstverleningsovereenkomsten, NPE-reductiedoelen en mechanismen voor vroegtijdige waarschuwing);
• c) waarborging van de kwaliteit van de verwerking van NPE's, het monitoren en rapporteren (intern en extern), respijtmaatregelen, bijzondere waardeverminderingen, afschrijvingen, waardering van zekerheden en rapportages inzake NPE's (om deze functie te vervullen beschikken tweedelijnsfuncties over voldoende bevoegdheid om vooraf te interveniëren ten aanzien van de tenuitvoerlegging van afzonderlijke herschikkingsoplossingen);
• d) toetsing van de afstemming van NPE-gerelateerde processen op intern beleid en richtsnoeren van de overheid, met name ten aanzien van NPE-classificatie, voorzieningen, afschrijvingen, waardering van zekerheden, respijt en mechanismen voor vroegtijdige waarschuwing.

Risicobeheersings- en nalevingsfuncties geven ook richtsnoeren voor het proces van het ontwerpen en toetsen van NPE-gerelateerd beleid en NPE-gerelateerde procedures en voor de controles die worden ingesteld binnen alle NPE-HE's. Deze functies worden betrokken bij het ontwerp en de toetsing van het beleid voordat deze door het leidinggevend orgaan worden goedgekeurd.