5.3.2 Otrās līnijas aizsardzības kontrole

Otrās aizsardzības līnijas funkcijām pastāvīgi jāpārbauda, vai ieņēmumus nenesošu riska darījumu vadība pirmajā aizsardzības līnijā darbojas, kā paredzēts. Lai pienācīgi veiktu savus kontroles uzdevumus, otrās līnijas funkcijām jābūt neatkarīgām no funkcijām, kuru joma ir uzņēmējdarbība, ieskaitot ieņēmumus nenesošu riska darījumu RV, un tām jābūt ar pietiekamiem resursiem. Tajās jābūt pietiekami kvalificētam personālam. Personāla kvalifikācija pastāvīgi jāpārvērtē, un personālam vajadzības gadījumā jāsaņem apmācība.

Otrā aizsardzības līnija kontrolē ieņēmumus nenesošu riska darījumu RV veikto riska pārvaldības pasākumu īstenošanu, un tai īpaša uzmanība jāpievērš:

• a) ar ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem saistītu risku sīki detalizētai un kopējai uzraudzībai un novērtēšanai, tostarp attiecībā uz iekšējo/regulatīvo kapitāla pietiekamību;
• b) kopējā ieņēmumus nenesošu riska darījumu modeļa darbības, kā arī tā elementu (piemēram, ieņēmumus nenesošu riska darījumu RV vadība/personāls, ārpakalpojumu/apkalpošanas kārtība, ieņēmumus nenesošu riska darījumu samazināšanas mērķi un agrīnās brīdināšanas mehānismi) pārskatīšanai;
• c) ieņēmumus nenesošu riska darījumu apstrādei, pārraudzībai/ziņošanai (iekšējai un ārējai), pārskatīšanai, vērtības samazināšanai, norakstīšanai, nodrošinājuma novērtēšanai un ieņēmumus nenesošu riska darījumu ziņojumu sniegšanai (lai izpildītu šo uzdevumu, otrās līnijas funkciju rīcībā vajadzētu būt pietiekamām pilnvarām, lai ex ante iejauktos atsevišķu izstrādes risinājumu īstenošanā);
• d) ar ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem saistīto procesu saskaņošanas ar iekšējo politiku un publisko norādījumu pārskatīšanai, jo īpaši saistībā ar ieņēmumus nenesošu riska darījumu klasifikāciju, nodrošināšanu, norakstīšanu, nodrošinājuma novērtēšanu, pārskatīšanu un agrīnās brīdināšanas mehānismiem.

Riska kontroles un atbilstības nodrošināšanas funkcijām būtu arī jāsniedz norādījumi par to, kā izstrādāt un pārskatīt ar ieņēmumus nenesošu riska darījumu saistītu politiku un procedūras, kā arī par kontroli, ko veic ieņēmumus nenesošu riska darījumu RV. Šīs funkcijas būtu jāiesaista politikas izstrādē un pārskatīšanā, pirms tās apstiprina vadības struktūra.